报销费用冲抵借款的部份,出纳应 开具收据;收回多余的现金,应开具收据,收据中的一... 本规定自下发之日起执行,之前与本制度有冲突的制度条款作废.简历——智联招聘 ------...
四川智联程科技有限公司 智联程【2014】002 号 借款及报销制度 第一章 总则 为加强公司内部管理，保持工作的规律和连贯性，根据实际运行 情况特对报销流程作如下规定：第二章 第一条 借款标准 经理级别以上，可有常用备用金， 具体事情需要用钱时，根据具体情况借款。
●总经理 RMB 5000 （特殊情况申请特批） ●部门经理 RMB 2000 借款 第二条 借款原则 借款统一由总经理签字批准，借款前应提前通知财务部门，以 备预留现金。旧账未清应先核销旧账，否则不可以再借款，任何人不 得挪用公款或擅自改变借款用途以图私利，一经发现，严肃处理。
第三条 借款流程 1、因工作需要向公司暂支借款，需先填写借款单，借据中需标 明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额 大小写须相符，且借据表面不得涂抹。借款人将填好的借据交由借款 人所属的部门经理签字后交由总经理审批， 借款人将经总经理签字后 的借据交由财务部，财务部出纳看到签批手续齐全的借据后，方可付 款。如有一项签批手续不全，出纳不予支付并及时通知借款人。
2、 借款人需保证在借款之日起一周内报账还款(出差人员则在回 公司后一周内结清，对于异地出差人员补充借款应填写借款单，并以 传真或邮件的方式发回公司或由部门负责人预借。
3、备用金借款：日常支出比较频繁并且支出项目比较稳定的人 员可以向公司申请备用金， 日常报销时一直保留与备用金同等的余额 不予冲帐，报销人应及时报销费用，原则上超过备用金限额的不再借 款，申请人离职时必须将备用金交给交接人，部门经理有责任监督备 用金的日常使用。
4、投标保证金借款:经办人员在经公司领导同意及备案后,由经 办人员到财务办理借款手续;需提供专项报告，报告载明投标工程名 称、专项借款报告、投标保证金的金额计算方法、退款时间、联系人 等关键条款，借款单经总经理批准；为不影响正常投标，请相关人员 一定要提前三天以上办理借款， 除特殊情况外公司以电汇或转账支票 形式支付，不予借支现金；付款后借款人应及时向招标单位索要收款 收据，并由财务部门保管。投标保证金退款：投标完成后，经办人员 需按照招标文件列示的退款条款积极追款， 公司财务相关人员有义务 进行配合。原则上退款要以支票或电汇形式退到公司银行帐上，如以 现金退回的，经办人员应在第一时间将款项交回公司，严禁挪用。
5、 私人借款：员工因私需向公司借款的，金额小于 1 万元或还 款期限小于 6 个月的，按一般借款办理！否则应与公司签订正式的借 款协议并经分公司负责人批准。
第三章 日常费用报销 1、购买物品后需先填写报销单(确保提供正规发票等)，经部门 经理确认、财务会计审核、并由分公司负责人签字同意，方可向出纳 支取款项。
2、出差人员回公司后，出纳应及时提醒、督促报销。一周内必 须完成报销工作。
报销内容：按公司员工手册管理制度执行。有关请客送礼应提前 填写《招待费用审批单》 ，招待费用标准超过 150 元以上的由总经理 签字审核（如遇特殊情况应先电话请示后补单据） 。粘贴单用途栏需 写明：时间、报销内容、金额等，并由部门经理签字确认，另需填写 公司标准化电子费用报销单在报销时传交财务审核。
3、报销粘贴单需先交由报销人所属部门经理审核，部门经理应 确认各项费用为应该发生，方可签字。
4、部门经理审核签字后，报销人将报销粘贴单交至财务部，由 财务会计审核签字确认，财务部审核应本着以下原则：
(1)、审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹； (2)、审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符； (3)、审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报； (4)、审核签批手续是否齐全。 若以上三条有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销 人，要求其重新填写。
5、财务会计将财务部复核后的费用报销单，上报公司总经理签 字批准，公司总经理签字后视为同意财务部付款。
6、会计将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部，要求出 纳通知报销人并给予付款。
出纳看到审批手续齐全的费用报销单方可 向报销人付款， 同时， 报销人在领款凭证上签字。
如有一项手续不全， 出纳员将不予支付并通知报销人。
第四章 报销程序 第十条 报销基本流程： 差旅费报销 费用报销单 借款申请单 其他报销业务 交财务办理 部门经理审查 财务审核 总经理审查 1、部门员工发生费用，先由本部门负责人签字确认，经财务审核票 据无误后，送总经理审批后给予报销。
2、部门负责人发生费用，经财务审核票据无误后，直接交总经理审 批后给予报销。
第五章 其他财务细则 为了规范报账，提高工作效率，减少台前等候时间，也便于日后 查账， 现将报账过程中对原始凭证的要求及粘贴要求和方法介绍给大 家，请来财务部报账的同志提前按下列要求做好相关工作。
1、各种原始票据是财务报销的凭据，下列票据财务部不予报销（特 殊情况除外） ：
a)发票抬头未写全（四川智联程科技有限公司）或根据财务要求开具 其他公司发票。
b)收据和白条 c)内容填写不全，字迹不清或有明显涂改迹象的票据。
b)无发票专用章的票据。
d)数量、金额、单价不明确的票据。
2、原始凭证粘贴整理办法 a)、票据分类。对于集中较多的同一类型票据要先按照内容进行分 类，如办公用品、资料费、市内交通费、差旅费、设备维修费等，按 照类别分别粘贴。
其中差旅费的票据还应按照差旅费报销单中的项目 再次分类，单独粘贴，附到差旅费报销单后边； b)、将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴纸装订线内侧和粘贴纸 的上、下、右四个边依次均匀排开横向粘贴，避免将票据贴出票外。
装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免 造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到装订要求； c)、如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先大后 小或者先小后大的顺序粘贴； d)、票据比较多时可使用多张粘贴纸； e)、对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧 背面，沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围 之内。 第七章附则 第一条 本制度由公司财务部负责解释。
第二条 本制度自颁布之日起实施。
附：业务招待费申请单、费用申请单、粘贴单（到财务领取） 。 财务部 2014-02-20
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