公司管理制度大纲 为加强公司的规范化管理,完善各项工作制度,促进公司发展壮大,提高经济效益,根据国家有关法律、法规及公司章程的规定,特制订本公司管理制度大纲. ...
公司管理制度 2014 年 月 日执行 目录 日常管理制度 ..................................... 1 人事管理制度 ..................................... 2 考勤制度 ......................................... 5 行政管理制度 ..................................... 9 财务管理制度 .................................... 17 日常管理制度 为规范公司日常管理，创造文明整洁的办公环境，维护正常的办 公秩序，树立良好的企业形象，提高办公效率，特制定本制度。第一条 本公司规定作息时间为早 8:30 上班， 晚间 18:00 下班， 午间休息时间为 2.5 小时。如需加班等特殊情况另行通知。公司员工 应严格遵守考勤制度，上下班时间按现有规定执行。
第二条 上班后不得外出吃早点或办私事， 如确有事需要请假并 写出假条向公司负责人报备，午休后应准时上班。
第三条 不得将可能影响办公环境的与工作无关的物品带入公 司。
第四条 员工上班时必须着装整洁、得体，不得穿着其他不适宜 的装束，不准佩戴夸张、异类、过大的饰物上班。
第五条 办公时间因私会客需和直管领导报备，时间不得超过 30 分钟；隐私打电话必须简短。
第六条 上班时间内办公区不得大声喧哗、 嬉笑打闹、 聚堆聊天、 玩游戏、浏览与工作无关网站；任何时候不得使用不文明语言和肢体 动作。
第七条 上班时间内不得用餐、吃零食。
第八条 个人所属的桌椅、设备、垃圾桶由各使用人自行清洁； 所属的存储柜、文件柜内部由个人负责整理和清洁。
第九条 办公室要求环境整洁、摆放有序；严禁随地吐痰、乱丢 1 纸屑；垃圾桶不超过 3/4 满。
第十条 工作期间和午休时间不得饮酒， 不得带有酒精状态上班； 接待公司客人的除外。
第十一条 下班、或离开办公室 30 分钟以上的，须关闭不使用 的电器电灯等耗电设备，所有员工应提醒管理人员的公文、印章、票 据、现金及贵重物品等须锁入保险柜或抽屉内，关窗、锁门后方可离 开。
第十二条 泄露公司机密。
遵守保密纪律，保存好各种文件及技术资料，不得 人事管理制度 第一条 为加强人事工作管理，规范人事工作程序，促进工作系 统化、规范化，推动人事工作的有效落实，制定本制度。
第二条 人员招聘工作应本着因需设岗、按岗配人、公开招聘、 择优录取的原则选拔配备人员。
第三条 通常采取网络媒体宣传、平面媒体报道、单位推荐、内 部介绍等多种手段、多种渠道进行招聘。
第四条 员工招聘应按照发布招聘信息、应聘人员提供资料、人 事部初试、对口部门专业考核、公司领导复试（通常有单独和集体复 试两种形式）、人事部门告知应聘结果的程序进行。
第五条 应聘人员填写《个人简历》，提供身份证、学历证、资 格证等能够反应个人能力素质的有效证件。
特殊情况也可要求应聘者 2 提供公安部门出据的无犯罪前科的有效证明或具有本市户口人员的 担保证明。
第六条 人事部组织入职人员填写《员工入职登记表》，签订相 关协议（保密协议、员工岗位变动薪资协议、后期的劳动合同等）， 建立新入职人员试用期档案（主要内容包括：《个人简历》、《员工 入职登记表》、有效证件复印件、保密协议等）。
第七条 为新员工发放临时工作证并签字，跟踪考察新入职人员 德、智、能等综合素质，为员工转正或解除劳务关系做好准备。
第八条 与用人部门联系确认员工上岗时间及报到地点，通知新 员工到相应岗位报到。用人单位对新员工进行 1 个月考察（特别优秀 的，由本级提出提前转正申请，逐级审批），并向人事部门提出考察 意见，填写《转正考核评定表》。
第九条 依据用人部门和考察结果，组织试用期满人员填写《员 工转正申请表》，呈送部门负责人审批，下发任职命令。
第十条 员工人事任命要按照相应权限审批。副总经理任命由总 经理审批签发；经理以下员工任命由相关部门副总经理审批签发，上 报人力资源部，并经总经理审批签发；人力资源部（人事部）根据任 命完善档案，组织人员到岗。
第十一条 依据工作实际需要，提出员工调动配岗建议，组织被 调动员工填写《人事调动申请表》，呈送本级负责人审批，并协调财 务部、用人部门办理调动到岗手续（下达调动命令、组织员工到岗报 到等），签订员工岗位变动薪资协议。
3 第十二条 总部人力资源部组织本级员工考核，并对下属相应职 能部门给出考核建议。下属各单位人事部负责本级员工绩效考核。各 部门每月 20 日前填写《绩效考核汇总表》交回本级人事部，考核结 果纳入员工档案。
第十三条 人力资源部（人事部）按职责权限和规定要求，抓好 员工晋升、降职工作（具体办法见附件一）。
第十四条 公司对不能胜任本职工作、违反遵守公司相关规定的 员工，视情节给予警告、劝退或开除处理，情节严重，给公司造成损 失，追究当事人法律责任。
第十五条 员工离职必须填写《离职申请表》，转正员工提前 10 日递交书面离职报告，按批准权限审批。经理以下人员离职由相关部 门领导审批由总经理签发，上报人力资源部备案。
第十六条 离职员工必须填写《离职交接表》，交接文件资料、 物资设备等，持各部门签批的《离职交接表》到本级人事部办理离职 手续。
第十七条 按照公司规定程序办理离职手续， 相关部门给予工资、 奖金、补贴等费用结算；未按照公司规定程序办理离职手续，不给予 相关费用结算；损坏或遗失公司物资设备照价赔偿，携带公司资料、 物资器材等离岗员工，依法追究法律责任。
第十八条 员工办理假休手续按照《员工考勤管理制度》实施。
第十九条 员工薪酬管理依据《员工薪酬管理制度》执行。 4 考勤制度 第一条 为加强公司员工管理，规范公司工作、生活秩序，依法 维护公司和员工利益，制定本制度。
第二条 工作时间：
上午 下午 8：30-12：00 14：30-18：00 行政管理岗正常休，商场管理人员调休。
第三条 员工考勤实行纸制记录。
上班期间， 确需外出办理公务， 报经本部门负责人同意，在《员工出行记录》登记。
第四条 因气候条件、交通要道中断等不可抗拒原因，未能按时 签到的，电话报经本部门负责人批准并告知人事部，经核查属实，视 为正常上班。
发现虚报或伪造， 依据公司考勤制度第七条至九条处理。
第五条 因公出差员工要填写《员工请假（出差）申请表》 ，经公 司领导或部门领导批准后，报送人事部存档；公司领导临时指定出差 且情况紧急，以电话或短信方式告知人事部，出差结束当日或次日补 办手续。
第六条 人事部每月向公司领导提供人员请销假情况，规范员工 管理秩序。
第七条 员工未按规定时间报到，迟到 10 分钟以内，每次从当月 工资扣罚 20 元；迟到 20 分钟以内，每次从当月工资扣罚 30 元；迟 到 20 分钟以上，按旷工半天处理。
5 第八条 员工早退 10 分钟以内，每次从当月工资扣罚 20 元；10 分钟以上按旷工半天处理，从当月工资扣罚半天工资。
第九条 一个月内迟到/早退或未打卡 3 次以上（含 3 次）者扣除 当月全勤奖、满勤奖。
第十条 未按规定程序办理请假手续， 没有上班或不出勤的员工， 按旷工处理。旷工半天，扣罚半天工资和当月全勤、满勤奖；一月内 连续旷工 3 天，扣罚当天工资的 3 倍和当月全勤、满勤奖；全年累计 旷工 7 天，视为自动解除劳务关系，扣发一个月工资和奖金。
第十一条 员工在上班期间未经批准离开工作岗位， 按脱岗处理。
脱岗一次且 20 分钟以内， 从当月工资罚款 20 元， 脱岗 20 分钟以上， 扣罚当月半天工资和全勤，公司研究处理当事人。
第十二条 员工请假，由本人填写《员工请假申请表》 ，由本部门 负责人报送人事部审批，三天以上逐级报至副总经理审批；部长级以 上员工请假，由人事部审批完毕后报送常务副总经理及总经理批准； 副总经理、经理级以上请假，由本级负责人审批，报总经理批准。
第十三条 各类假别薪酬支付标准及扣款制度 一、产假，按国家相关规定执行； （1） 产假所涉及的假期， 均应包含节假日， 即遇节假日不顺延。
（2）正式员工入职 1 年以上妊娠期间每月可享受半天全薪假供 月检。
（3）正式员工入职 1 年以上生育可享受 90 天全薪产假。
（4）正式员工入职 1 年以上年满 24 周岁（含 24 周岁）以上生 6 育第一胎者，可延长 1 个月带薪年假。
（5）如遇难产，可凭医院证明增加有薪产假 15 天。
（6）多胞胎生育的，每多生一个婴儿，增加产假 15 天。
（7）男员工在职入职 1 年以上可以在妻子生育期间享有 3 天带 薪陪产假，其不享受岗位补贴及奖金。
（8） 员工产假期间工资将在产假结束后， 上班半年后一并发放。
二、婚假，按正常出勤结算工资； （1）在职员工（男满 23 周岁、女满 23 周岁）转正半年以上可 享带薪婚假 3 天。
（2）在职员工（男满 25 周岁、女满 25 周岁）转正 1 年以上可 享带薪婚假 7 天。
（3）在职男、女员工婚前体检可享受半天全薪假。
三、丧假，按正常出勤结算工资;
（1）在职干 1 年以上员工，父母、养父母、继父母、配偶父母、 配偶或子女死亡，可休带薪假 8 天。
（2）在职 1 年以上员工，祖父母、兄弟姊妹死亡，可休带薪假 4 天。
四、公假，按正常出勤结算工资；节假日按国家规定执行，具体 放假时间根据公司实际情况制定。
五、事假 1、请假 1-2 日者，扣除请假期间的工资(当月每天平均工资)及 当月全勤、满勤;
7 2、 请假 3 日 （含 3 日） 以上者， 扣除请假期间(月每天平均工资)2 倍基本工资及当月全勤、满勤和奖金;
3、事假最长时限为 15 日，无特殊情况请假满 15 日，不予发放 当月工资和全勤、满勤、奖金;
4、情况特殊，请假超过 15 日以上，副总经理以下级别的事假申 请由总经理审批。
六、病假 1、 请病假当月累计 1-2 日 （含 3 日） 以上， 扣除请假期间工资、 当月全勤奖和奖金； 2、请病假当月累计 3 日以上，必须出据甲级医院诊断证明，扣 除请假期间工资(当月每天平均工资)、当月全勤奖和奖金； 3、如无法出据医院诊断证明,将扣除请假期间(当月每天平均工 资)2 倍工资和当月全勤奖及奖金。
第十四条 未经公司领导或部门负责人批准， 没有参加公司会议、 培训、学习、考试或其他团队活动，视为旷工，按旷工规定处理并给 与相应的罚款。
第十五条 公司不提倡员工加班，确因工作需要加班，部门可安 排加班人员调整休息；遇有法定节假日没有休息，公司调整员工轮流 补休；3 天以上法定节假日全休时，公司安排部门以上领导值班。
第十六条 人力资源部负责员工考勤工作， 并依据考勤情况编造 员工工资表，报经总经理审批，送财务部发放工资。
第十七条 附则 8 1、本制度需全体员工共同执行，各级主管对员工考勤需严格按规定 执行， 若有不照规定或其他隐瞒、 伪造事项， 一经查明， 应连带处分。
2、本制度制定、修改、废止权归人事行政部。
3、本制度自 2014 年 10 月 1 日起正式实施。 行政管理制度 为了加强办公室管理，明确公司内部管理职责，使内务管理工 作更加标准化、制度化和规范化，结合实际情况，特制订本制度。
本制度适用于公司所有成员并严格遵守各项规定。
切合公司实际，根据不同的制度内容编写相应的规范化要求， 力求使办公室各项工作都有章可循、有法可依，保证公司的办公事务 有效开展。
办公室人员应明确各项工作职责，简化办理流程，做到每周有计 划、每月有总结的工作目标。
第一条 礼仪纪律 1、行政管理部负责对公司全体员工的礼仪、办公纪律、出勤、外出 等事项的全面监督； 2、行政部主管发现不当现象，可签发“提示单”以提示警告，并报 备有关部门主管； 3、行政部确认奖惩事实，可提请有关主管研究提出奖惩申请； 对公司礼仪纪律现象， 行政部与各部门主管均可直接向总经理提出意 9 见； 4、严禁在办公室吸烟； 5、 每天 8:30 之前值日人员把办公司环境打扫干净如发现有弄虚作假 者罚继续值日一周； 6、严禁在办公司大声喧哗； 7、严格执行迟到管理制度，迟到者自动自觉将罚款交到相关管理人 员手中； 8、员工上班时间必须佩戴工牌。
第二条 工作计划与报告 没有计划的行为是无效率的行为。公司强调对公司、部门、员工 行为的计划性要求，用以明确和把握我们的工作方向，同时提高工作 效率与工作效益。因此，通过对计划体系的规定，并通过相关计划流 程和计划表格的制作，实现工作计划的确立、执行和评估。
第三条 收发文 1、文件是经营信息传送、交流与反馈的重要信息载体。内蒙古首航 广告公司的每一位员工都负有文件管理的责任或义务。
2、本公司对外文件之收发的责任者为指定专人----行政专员统一办 理，她是各级文件管理的直接承担者。
3、行政专员在收文后必须先根据文件的分类及时编号、登记，并在 公文上附“公文处理单” ，分送有关部门或人员传阅承办，同时请传 阅人或承办人在“收文签字簿”上签收，文秘对有回复要求的文件须 跟踪阅办人及时反馈阅办结果，并对文本进行复印和留档。
10 公司的各类文件均属内部机密文件,文秘不得截留、泄露和私自 外带,违者予以警告、经济处罚、除名或追究法律责任。属一般业务 便函，只要在“收文登记簿”上登记即可，直接分送有关人员阅办。
本公司对外之发送文函按性质订立参见《文档管理制度》 。
文件传真的发文工作亦由文秘人员负责， 需发文者将文稿经主管 人员签字后交文秘处登记发文摘要、分类编号、发送后归还原稿人。
凡对外报送的业务资料、协议等重要文件皆须复印备份存档。
对一些机密文件,需在文件页首加盖印章,以防止随意传播。
每月末，文秘应将收、发文整理装订成册。每半年将经各部门主 管确认的确无使用价值之文、 报刊可作一次销毁， 报行政管理部备查。
附《档案资本销毁情况记录表》 文件管理应参见《文档管理制度》规定办理。对公司所有订阅的 报刊由专项负责人将重要信息摘录后交文秘按分类归档， 文秘必须做 好登记造册工作。每月末，文秘应将收、发文整理装订成册。
每半年将经各部门主管确认的确无用之文、报刊可作一次销毁，行政 人事部定期检查档案保管状况,对破损的档案进行修补、复制或作其 它技术处理。
第四条 客户档案 客户档案是公司文档管理和商业秘密保护作业中的重要领域， 客 户档案包括客户提供的各类资料， 及公司在顾问服务过程中制作的各 类文件、文本，客户档案只可于公司内借阅，当天归还，不得携出司 外特殊情况需复印时，须填报复印申请报批，服务结案前，由指定专 11 案人员负责客户资料管理，并承担保密责任。
第五条 办公用品 文具 1、行政部负责办公文具的采购与领用登记； 2、行政部须特别注意随时检查复印纸、文本装订耗材（铁圈、封面 纸、封面薄膜）及文件夹的存量，以保证公司业务程序的正常进行； 茶、水 1、行政部负责茶、水等日用品的采购与使用登记； 2、定时检查饮用水、茶叶、水杯的存量，及时购买补充，以保证正 常的办公秩序； 3、公司举办培训、讲座等大型活动时，行政部应及时了解情况，备 足茶、水、杯用品，以保证活动的正常进行； 第六条 采购 公司办公日用品和低耗品由行政管理部在为公司节约总成本和 控制办公费用总额度的基础上统一购置。
办公设备维修、邮件投递等业务委托中行政部统一处理。
行政部须对固定供应商建立完整的档案系统，以节约成本之原则，选 择、跟换供应商。
公司各业务部门将需要购置的固定资产以申请单形式上报行政 管理部，经批准后，由行政管理部对采购物资的数量、质量、规格、 供应商、价格进行统计、分析、比较，作出清单，递交总经理批示， 经批准后由行政管理部下达采购指令， 予以履行同供应商进行市场询 12 价、报价、谈判及草拟合同条款，最后确定采购价格及合同条款，委 任采购人员进行其它后续工作。合同文本交行政管理部门备案。
第七条 印章管理 印章是公司经营管理活动中行使职权， 明确公司各种权利义务关 系的重要凭证和工具，印章的管理应做到分散管理、相互制约，为明 确使用人与管理人员的责权，特制定如下公司印章使用与管理条例。
一、 公司印章包括：公章、法人私章、合同章、财务章及各职 能部门章。
二 、刻印 1、新公司成立，基本印章（公章、合同章、法人私章、财务章） 的刻制，应由指定的印章管理人员负责刻制，交由综合管理部备案， 并从刻制之日起执行相关使用条例。
2、因业务发展需要申请各职能部门专用章时，由需求部门填写 《印章制发申请表》经总经理核准后送交综合管理部刻制，部门章一 般为椭圆章。
三、 印章的使用 1、任何部门在启用印章前，均需到综合管理部办理领取手续， 接受相应的责权告知，签定《印章签收手续》并备案。
2、公章由综合管理部经理或专人保管。各部门需要盖公章的文 件、通知等，须到综合管理部领取并填写《印章使用申请表》 ，由总 经理核准，并在《印章使用申请表》中签字。
3、合同章：合同章由综合管理部保管。主要用于公司签订各类 13 对外合同， 盖章前须先到综合管理部处领取并填写 《印章使用申请表》 ， 由总经理审批并在《印章使用申请表》中签字后方可盖章。
4、法人私章：法人私章由公司银行出纳保管，主要用于银行汇 票、现金支票等业务，使用时凭审批的支付申请或取汇款凭证方可盖 章。
5、财务章：由财务部经理保管，主要用于银行汇票、现金支票 等需要加盖银行预留印鉴等业务或发票上使用， 发票专用章主要用于 发票盖章，发票专用章由财务部专人保管。
6、其他职能部门章，主要适用于各部门内部使用，已经刻制的 职能部门章，由部门负责人进行保管并严格该章的使用管理办法。
7、各类印章的使用登记薄要由专人严格保存管理，不得损毁或 遗失。
四、印章的废止、更换 1、废止或缴销的印章应由保管人员填写《废止申请单》 ，由总经 理核准后交由综合管理部统一废止或缴销。
2、遗失印章时应由印章保管人员填写《废止申请单》 ，由总经理 核准并签批遗失处理办法后，交由综合管理部按批示处理，如遗失公 司基本印章时必需按规定登报申明。
3、更换印章时应由印章保管人员根据相关文件填写《废止申请 单》 ，经总经理核准后，交由综合管理部按批示处理，并填写《印章 制发申请表》申请新的印章。
五、印章保管人的责权 14 对于公司主要印章管理，采用的是分散管理相互监督的办法。综 合管理部主要职责是对印章的使用进行合理性管理， 而印章保管人具 有使用、监督、保管等多重责任与权力，具体划分如下：
1、职能部门印章保管人对印章具有独立使用权力，同时负全部 使用责任。
2、公章、财务章的保管人无独立使用权力，但具有监督及允许 使用权力， 因此公章、 财务章的保管人对印章的使用结果负主要责任， 经手人则负部分责任；未经审批同意擅自使用的，保管人对使用结果 负全部责任并按公司有关规定进行处分。
3、法人私章的保管者是出纳，既是保管者又是使用者，但其无 独立使用权力， 需依据财务部负责人审批的支付申请或取汇款凭证方 可使用，否则负全部责任。
六、 严禁公章、合同章、法人私章独立带离公司使用，保管人 如遇需带公章、合同章外出办事使用时，需与办事人一同前往或指派 代表一同前往。办理工商等年检等事务，需将表格带回公司盖章。
七、公司高层领导因异地执行重大项目或完成重要业务，需要携 带公司印章出差的，须经总经理审批并及时归还。
八、开具个人相关证明，需由分管副总经理以上担保签批后方能 使用，如涉及到个人经济担保与证明时，原则上一律不予证明，其不 良结果由签批人与保管人以情节共同负责。
九、公司印章只适用于与公司相关业务，不得从事有损公司利益 之行为。
15 十、所有印章的使用，必须严格执行公司的印章使用规定，做好 申请和使用登记。如违规使用出现问题，后果自负，给公司造成损失 的，公司将依法追究其法律责任。
第八条 会议管理制度 一、管理要点 1、 为了提高会议质量，促进有效沟通，提高行动能力，进而规 范会议管理。
2、 根据公司实际及具体的情况，确定会议召开的必要性。
3、 清楚会议召开目的，合理安排时间，做到少而精，讲究高效 原则。
4、 会议负责人有效的控制会议，明确会议召开与否的界限；提 高会议主持人控制会议进程的能力与水平，保证会议实效。
5、 按照制度规定，严格会议管理，参会人员准时参加会议，并 遵守会议纪律。
6、 会议组织者审时度势，明确会议要点，做好一切准备工作。
二、制度规范 1、 收集会议议题，根据选定的议题收集会上所需资料，拟定会 议时间、地点等做好会议通知工作。
2、 会议主持人负责会议的召开并负责现场秩序的维护，行政专 员负责做好相应的会议记录。
3、 行政专员根据参会人员的发言状况及相关事项，及时整理好 会议记要或者会议决议，打印并张贴。
16 4、 按照时间排列，将所有会议记录文字资料和电子资料同步整 理并归档。
5、 会议记录为公司的机要档案，保管人员不得擅自外泄。如需 查阅应严格按照文书管理制度规定执行。
三、管理流程设计 会前：确定议题、会上所需资料准备、通知→会中：积极参与， 做好会议记录； 会后：整理会议记录→张贴→归档整理 第九条 后勤管理制度 为了认真贯彻公司的各种制度， 充分发挥和调动员工的积极性和 主动性，根据实际严格执行制度。
一、后勤管理分为日常清洁卫生管理和考勤登记汇总管理工作。
二、办公室人员负责每日的清洁卫生监督和维护，及时提醒值日 生和监督者做好相应工作。
三、根据外出工作人员情况，及时督促其按时填写外出工作时间 登记，如实填写时间及外出事由。
四、办公室人员每周进行一次外出工作时间统计，每两周进行一 次考勤汇总统计，月末根据外出工作时间登记进行总的考勤汇总。
五、流程设计：监督→如实审核→汇总登记→报表。 财务管理制度 为了规范我公司的财务行为， 加强财务管理， 提高资金使用效益， 17 保障我公司的信贷工作正常开展，本着“增收节支，勤俭办事业”的 原则，结合本公司的实际情况，特制定本制度。
一、会计人员岗位责任制度 本公司设置二个工作岗位，会计和出纳岗位。其岗位职责如下：
（一）会计岗位 1、认真执行财会规章制度，依法建立总账、明细账及其他辅助 账簿，进行固定资产核算以及往来账项的结算等工作。
2、审核收支的原始凭证，保证按合法有效的原始凭证填制会计 凭证、登记会计账簿、编制会计报表。
3、定期对本公司的固定资产、进行清理。
4、按时办理有关证、照年审工作，交纳有关税费。
5、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表等有关会计资料。
6、自觉遵守会计人员道德规范，工作尽职尽责。
7、积极参加政治学习，刻苦学习业务和参加财政或上级主管部 门组织的业务培训，不断提高自身的综合素质。
8、积极完成上级领导安排的其他有关工作。
（二）出纳岗位 1、办理现金收付和银行结算业务，逐笔顺序及时登记现金和银 行存款日记账。
2、保管库存现金和各种有价证券，保管有关印章和空白票、据。
3、严格遵守和执行银行结算制度、现金管理制度，定期盘点库 存现金和有价证券，保证账款符。
4、 协同会计做好财务收支监督工作， 及时结账和传递会计凭证。
5、自觉遵守会计人员职业道德规范，及时参加政治学习和业务 18 技能培训，不断提高自身政治、业务素质。
6、积极完成上级领导安排的其他有关工作。
二、账务处理程序制度 1、按照企业单位财会制度的规定设置、使用和审核会计科目和 明细科目；运用借贷记账法进行会计核算；会计凭证的格式采用借贷 记账法的格式； 会计账簿的设置分为总分类账、 明细分类账和日记账； 会计报表的种类为资产负债表、收入支出表和其他表；按月（季）、 年度编报。
2、会计根据出纳签章收款后的收入凭据定期汇总填制收入记账 凭证， 同时登记收入明细账， 之后及时交给出纳登记 “现金日记账” ， 然后再交会计保管。
3、会计根据审核无误的原始支出凭证填制记账凭证后交出纳付 款并登记“现金日记账”后再交会计登记支出明细账，并保管凭证。
4、会计定期汇总账凭证，填制记账凭证汇总表，登记总账。
5、会计根据银行收、付款票据凭证填制记账凭证、登记明细账 后交出纳登记银行、现金日记账，之后交会计保管。
6、会计根据实物保管部门编制的财产变动情况表及有关原始凭 证，核对后填制记账凭证，登记明细账。
7、 会计根据工程结算单等填制有关结算记账凭证， 登记明细账。
8、记账凭证的审核要求：审核记账凭证名称、填制日期和编号、 经济业务内容摘要、会计科目和金额、所附的原始凭证张数、记账凭 证的填制人、记账人、复核人的签名或盖章。审核完毕后还需签上审 核人的名字盖章。
9、记账原则：按记账凭证的时序登记日记账，按记账凭证的明 细科目登记明细分类账，按记账凭证汇总表登记总分类账。
19 10、月底、年底会计根据有关余额作必要调账后结账并编制会计 报表，编写财务报告说明书，尽可能地说明、分析本公司的财务计划 执行情况和财务状况。
三、内部牵制制度 1、内部牵制制度的原则：根据国家财经法律、会计法律、法规、 财会制度对本公司的会计工作进行控制监督。
2、会计具体督促贯彻、检查本公司各项财务会计制度的执行情 况，直接对公司总经理负责。
3、会计负责对原始凭证的审核、记账凭证的填制，总账及明细 账的登记，会计报表的编制并对财务报表进行分析、说明，负责会计 档案的保管工作。
4、出纳根据审核无误的有关原始凭证登记银行日记账及现金日 记账，但不得兼收入、费用、债权、债务账簿的登记工作以及稽核工 作。
5、出纳负责保管库存现金和各种有价证券。
6、签发支票所使用印章，由会计与出纳分开保管。
7、空白收款收据和空白支票设登记簿登记，由会计保管、核销。
会计领、开收据，所有收入款项由会计开具收款收据后由出纳负责收 款，并加盖收款人印章后方为合法收入凭据。会计应及时与出纳核实 收入款项。支票由会计签发，由出纳具体输办理。发票、支票不得事 前签好公私章，预留印签。
8、总务处具体负责财产物资的验收入库、领用、报废进行分类 明细账登记， 会计会同总务处对财产物资定期进行核对， 做到账、 卡、 实相符，并按期编报财产物资增减变动情况表。
四、内部稽核、审计监督制度 20 1、会计负责组织稽核、监督、审计工作。
2、会计负责对本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表进行复 核和经济合同、协议、项目的执行情况进行监督。
3、会计负责对原始凭证进行审核。对不真实、不合法的原始凭 证，不予受理，并及时向公司领导报告，请求查明原因，追究当事人 的责任。对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、 补充。
4、会计人员发现账簿记录与实物、款项不符的应及时按国家规 定处理，超越会计人员职权范围的，应立即向领导报告，请求查明原 因，作出处理。
5、会计必须每月定期核对银行存款、库存现金结余数；经常核 对债权、债务往来账项；定期核实财产物资期末结余，以保证账账、 账实相符。
6、会计对收入款项存入银行进行监督，防止私设“小金库”、 “账外账”。
7、稽核的方法内容包括：原始凭证是否合法真实；记账凭证是 否附有合法完整的原始凭证；记账凭证与原始凭证、总账、明细账之 间是否相符；会计报表与总账或明细账是否相符；固定资产、流动资 产等实物与账面记录是否相符。
8、会计、出纳必须对财务收支情况、会计资料的合法性和真实 性负责。
五、原始记录管理制度 1、原始凭证的审核包括合法性、合理性、完整性、准确性的审 核。
2、原始凭证内容必须具备：凭证的名称、填制凭证日期、填制 21 凭证单位的名称和盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、 单价和金额。
3、自制原始凭证必须有财会主管的签名或盖章，对外开出的原 始凭证，必须加盖本单位的公章。
4、原始凭证的填制必须记录真实、填制及时、内容完整、书写 清楚、数字准确、责任明确。
5、外来原始凭证如有遗失，应取得原填制单位加盖公章的书面 证明，证明中应列明遗失的原始凭证的号码、金额和内容等，由公司 领导批准后，才能代替原始凭证。对于确实无法取得的原始凭证，如 车、船、飞机票等应由当事人写明详细情况，经公司领导批准后，方 能作为原始凭证报账。
6、原始凭证不得外借。其他单位如因特殊原因需要调阅或复制 会计凭证时，必须经公司领导批准后，方能办理调阅或复制手续。
六、财产清查制度 1、本公司所有固定资产、货币资金等都应定期或根据实际需要 不定期盘点。
2、财产清查由财务部组织进行。
3、财产清查期限为：固定资产至少每年年终盘点一次；货币资 金至少每月盘点一次。盘点方式一般采用“实地盘存制”。
4、盘点结果处理：盘盈部分应及时补记入账，盘亏损失，属于 自然灾害等特殊情况造成的，由公司领导批准销账；属于过失的责任 事故造成的， 应当给予过失人以必要的经济、 行政处罚， 作损失处理； 属于违法的，应当依法追究责任。
七、财务收支审批制度 1、严格执行国家财会制度规定的开支范围及标准。对违反国家 22 财会制度规定的财务支出，财务不予办理。
2、支出必须取得合法的原始凭证，由经手人、证明人签字送会 计审核无误后再报公司总经理审批。
3、严格执行“一支笔”审批制度，即由公司总经理负责审批。
公司总经理出差超过十天的，可委托一名副总经理代为审批。
4、重大项目开支必须经公司领导班子集体研究决定后由总经理 审批方可执行。
八、财务会计分析制度 1、定期（季末、年末）或根据实际需要对本公司经济活动状况、 预算计划的执行情况进行分析。提供经济预测、决策资料，为领导决 策服务。
2、财务活动分析的主要内容包括：收入、费用支出及效益的分 析；流动资产与固定资产使用效果分析；债权、债务构成及原因分析 等。
3、财务活动分析的基本要求为：情况真实、要点明确、问题抓 准、建议可行、文字简练。
4、财务活动分析的一般程序为：占有资料，掌握情况；指标对 比，揭露问题；抓住关键，分析预测；提出可行措施，解决问题。
5、财务活动分析方法包括：对比分析法、连环替代法和差额计 算法等。
6、财务活动分析的格式结构：财务状况总的评价；分析与论证； 提出建议或措施。
土右旗东瓯商厦有限公司 二〇一四年九月二十四日 23
公司管理制度是公司为了员工规范自身的建设，加强考勤管理，维护工作秩序，提高工作效率，经过一定的程序严格制定相应的制度，是公司管理的依据和准则。公司管...
目录 第一章总则 第二章员工招聘与培训教育 第三章劳动合同管理 第四章工作时间与休息休假 第五章工资福利与社会保险 第六章劳动安全卫生与劳动保护 第七章劳动纪律...
北京首医博康科技发展有限公司管理制度 员工守则 一、遵纪守法,忠于职守,爱岗敬业. 二、维护公司声誉,保护公司利益. 三、服从领导,关心下属,团结互助. 四、爱护公物...