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05. 2 暖馨电暖箱生产有限责任公司执行计划书 暖馨电暖箱生产有限 责任公司执行计划书 Part 2 此部分内容包括企业运营模式、销售及需求管理、 主生产计划、物料需求计划、能力需求计划、生产 管理、采购及库存管理和财务计划与财务管理。 王苑、马铭艺、谢燕叶、刘荣金、杨祺、张亚、 于志欣、黄丽君 2014/5/2 05. 2 暖馨电暖箱生产有限责任公司执行计划书 目录 第一部分 企业运营模式 ................................................................................................. 1 1.1 生产类型：离散生产中的间歇生产类型 ............................................................ 1 1.2 需求响应策略：现货生产 .................................................................................... 1 1.4 各种提前期 ............................................................................................................ 3 第二部分 销售及需求管理 ............................................................................................. 5 2.1 销售计划 ................................................................................................................ 5 2.2 问题点及机会点 .................................................................................................... 5 2.3 营销目标 ................................................................................................................ 7 2.4 营销战略 ................................................................................................................ 8 2.5 营销组合策略 ......................................................................................................... 9 2.6 广告创意 .............................................................................................................. 11 2.7 行动方案 .............................................................................................................. 12 第三部分 主生产计划 ................................................................................................... 13 3.1 产品规划 .............................................................................................................. 13 第四部分 物料需求计划 ............................................................................................... 14 4.1 制造业基本方程--MRP 概念公式 ....................................................................... 14 4.2 产品结构与物料清单 .......................................................................................... 14 4.3 MRP 逻辑流图 ...................................................................................................... 16 第五部分 能力需求计划 ............................................................................................... 17 5.1 优势 ...................................................................................................................... 17 5.2 劣势 ...................................................................................................................... 17 5.3 能力分析 .............................................................................................................. 18 5.4 核心竞争分析 ...................................................................................................... 19 5.5 资源清单 .............................................................................................................. 19 5.6 投入/产出报告 .................................................................................................... 20 5.7 工作中心能力负荷分析 ...................................................................................... 21 5.8 追溯负荷 .............................................................................................................. 22 第六部分 生产管理 ....................................................................................................... 23 暖馨电暖箱生产有限责任公司执行计划书 2014 6.1 主要问题说明 ...................................................................................................... 23 6.2 技术方案、设备方案和工程方案 ...................................................................... 24 第七部分 采购及库存管理 ........................................................................................... 28 7.1 各类物料采购政策 .............................................................................................. 28 7.2 物料采购价格及供应商 ...................................................................................... 29 7.3 库存管理 .............................................................................................................. 29 第八部分 财务计划与财务管理 ................................................................................... 31 8.1 财务假设 .............................................................................................................. 31 05. 2 暖馨电暖箱生产有限责任公司执行计划书 第一部分 企业运营模式 1.1 生产类型：离散生产中的间歇生产类型 离散生产：生产电热器的物料的单位基本都是是件， 生产和加工的产品和零部件是由不 再拆分的单件逐件组成的，可以单独存储，而且只能按“件”生产和销售。产品 结构为 A 型，是一种装配型的产品，零件的形成是物理性的变化，只是物理的 组装，没有化学的变化，所以是离散生产。
间歇生产：
离散生产分为间歇生产和重复生产两种。
我们企业的生产属于离散生产的间 歇生产。
电热器的生产不需要一个专门的加工生产流程和工装设备，而且在加工 的过程中可以停顿形成在制品， 可以存储。每项生产任务仅要求整个企业组织的 一小部分能力和资源。
机床的布置基本为机群式布置，所以我们企业的生产类型 属于离散生产中的间歇生产。 1.2 需求响应策略：现货生产 需求响应策略从两个方面进行说明。
1.需求响应策略说明企业满足客户要求的交付时间采取的计划策略， 受 两种周期的制约， 一种是从同客户签订销售合同开始，到客户收到订购的产品或 货物为止的时期， 也称客户交付提前期。
另一种是企业制造客户所需产品的周期， 包括设计、生产准备、采购、加工、装配、发送到客户等几个阶段，实质上是一 种供应周期。供应周期一般等于交付周期，但是可以设一定的缓冲。我们把缩短 1 05. 2 暖馨电暖箱生产有限责任公司执行计划书 供应周期， 满足苛刻的需求周期的策略称其为需求响应侧策略。我们的产品交付 周期与供应周期基本只包括装配和发运两个阶段，所以是适合现货生产的类型。
2.我们公司的产品在接到订单之前就已经生产出来， 交货周期等于发运时间。
我们缩短交货周期的关键在于做好物料配送。
生产计划通常是根据前端 （客户端） 实时的消耗信息，进行实时补充。我们企业的产品属于日常小电器用品，是需要 进行大批量生产的， 而且基本是标准化的产品，根据订单进行组装或设计的成本 过大， 可能性也有点小。
但是我们可以根据已销售的结果及反馈来批量优化我们 的产品。产品完成后即进行入库或发运。而且我们的产品客户数量多，产品种类 少。所以我们公司的产品是现货生产的需求响应策略。 1.3 物料清单 层次 物料号 物料名称 单位 数量 类 型 M M M M 成品 率 1 0.98 0.99 0.96 ABC 码 A A A A 生效日期 失效日期 提前 期 2 2 1 2 0 0 10 11 12 电暖箱 实木板 电热丝 带孔实木 板 钉子 家具铰链 插头 普通开关 压力开关 个 块 段 块 1 5 2 1 2014/4/28 2014/4/28 2014/4/28 2014/4/28 2024/4/28 2024/4/28 2024/4/28 2024/4/28 1 1 1 1 1 1 1 1 13 14 15 16 17 枚 个 个 个 个 24 4 1 1 1 B B B B B 1 1 1 1 1 B B B B B 2014/4/28 2014/4/28 2014/4/28 2014/4/28 2014/4/28 2024/4/28 2024/4/28 2024/4/28 2024/4/28 2024/4/28 3 3 3 3 3 2 暖馨电暖箱生产有限责任公司执行计划书 2014 2 2 2 2 20 21 22 原木 电热丝 插鞘 吨 扎 个 0.003 0.001 4 B B B 1 0.99 1 A B B 2014/4/28 2014/4/28 2014/4/28 2014/4/28 2024/4/28 2024/4/28 2024/4/28 2024/4/28 5 3 3 20 原木 吨 0.001 B 1 A 5 注：表中“M”为自制件，”B”为外购件。 1.4 各种提前期 总提前期：
把从签订客户订单之时起， 到把商品交到客户手里的时间成为总提前期。总 提前期包括产品研发设计阶段。
因为我们的产品比较标准化，如果进行研发设计 需要改动的部分也比较小，同时比较容易，所以研发阶段所用时间应该很短。所 以总提前期为 5. 累计提前期: 把从采购开始到完成产品装配和测试的时间称为累计提前期。
是采购提前期 和加工提前期之和。累计提前期为 3 加工提前期：
从下达车间订单开始到产品验收的生产加工周期部分称为加工提前期。
加工 提前期为 1. 采购提前期：
是累计提前期中除去加工提前期。所以为 2. 生产提前期 ： 05. 2 暖馨电暖箱生产有限责任公司执行计划书 是指毛坯、 零件或部件在各个工艺阶段出产的日期比产品出产的日期应提前 的时间长度、天数。生产提前期为 1. 4 暖馨电暖箱生产有限责任公司执行计划书 2014 第二部分 销售及需求管理 产品系列 B 销售 规划 生产 规划 库存 规划 台 合计 2120 1 200 2 180 3 180 4 180 5 180 6 150 7 150 8 150 9 150 10 200 11 200 12 200 台 190 180 170 170 170 170 140 150 170 180 180 200 2070 台 200 190 11.7 190 11.4 1440 0 180 12 1440 0 170 12 1440 0 160 12 1440 0 180 10 1200 0 170 10.5 1200 0 170 11.8 1200 0 190 11.5 1200 0 170 14.1 1600 0 150 16 1600 0 150 16 1600 0 (50) 周转次数 销售 额 ￥ （000） 1600 0 169600 2.1 销售计划 2.2 问题点及机会点 （一）市场不确定因素问题点分析 1.由于室内加热器行业的进入门槛低，因此制造厂家鱼龙混杂，常出现恶性 竞争、低价竞争和以此充好等现象，阻碍了行业的健康有序发展。
2.地热、 太阳能和集中供暖等方式占据了很大比例的消费市场，因此留给电 暖器行业的发展空间有限。
3.暖馨取暖器企业相对美的、格力等大品牌知名度不高，竞争对手实力非常 强，在品牌知名度以及消费者忠诚度方面不具优势。 05. 2 暖馨电暖箱生产有限责任公司执行计划书 4.暖馨取暖器电器集团在安全方面要求较高， 加上节能环保等功能的开发研 制，成本相对较高，在激烈的价格竞争中收到威胁。
（二）商业机会点分析 1.随着国内人民生活水平和环境保护要求的不断提高，传统的燃煤、燃油等 供暖方式呈现出被淘汰之势，电热供暖以其环保、清洁、高效越来越收到消费者 的青睐， 分户供暖也逐渐成为潮流，电取暖器在国内已逐步从集中供暖的配角地 位转为主角地位。
2.随着激烈的市场竞争，室内加热行业也暴露出许多问题，我国大约有 500 多家企业生产室内加热器， 尽管从近几年国家和地方的抽查结果看来，合格率不 断上升，但是仍然存在很多指标不合格的安全隐患，这些致命缺陷的存在，给消 费者的生命和财产安全带来了威胁，因此人们的消费观念正日趋理性，更加注重 产品的安全性和健康性， 暖馨取暖器电器集团的电热油汀取暖器以安全、环保为 设计理念，符合市场需求。
3.虽然集中供暖方式是现在室内取暖的主角，但是东北寒冷难耐的天气，集 中供暖一般是从 10 月下旬至次年 3 月中旬，在集中供暖前期和供暖结束后期， 人们仍然很难适应室内温度的骤然变化，这将给室内电暖器带来新的销售高峰。
4.随着物价不断上涨以及工资水平涨势趋缓， 许多地方出现了 “蹭热” 一族， 所谓蹭热一族就是自己不交暖器费， 而利用周围邻居取暖的墙壁上的热量来保持 室内温度， 这批蹭热一族选择供暖的主要方式就是电热取暖器，这样可以节省百 分之八十的取暖费，因此电热取暖器的需求市场又呈现火爆上升趋势。
（三）营销上的不利点与有利点 （1）不利点 6 暖馨电暖箱生产有限责任公司执行计划书 2014 1.主要竞争对手占领市场时间长，市场强，财力足，市场影响力大。所以我 们必须在营销策略广告表现上均采取超高格调， 并使用高密集的预算战略来克制 竞争对手。
2.消费者选择电热取暖器时对于价格的关注。
引导消费者树立新的消费观念， 让其明白片面追求便宜会付出质量次与浪费 能源的双重代价，以瓦解竞争市场现有实力。
3.产品单价高，开发费用过弱 针对主要目标消费群，采取多方攻势，以求量与质的密集效果，甚至在第一 期登陆成功后，追加预算乘胜追击。
（2）有利点 1.品牌经营，研发生产销售一体化，成本较低。
2.规模经营，易产生知名度。
3.品牌代理，无质量问题。
4.售后服务良好，以取得受众信任。
5.电热油汀取暖器以安全、 环保和节能为设计理念， 容易引起消费者的共鸣。 2.3 营销目标 （1）通过对暖馨取暖器电器集团的电热油汀取暖器产品促销及广告活动， 以拓宽暖馨取暖器电器集团在长春市民心目中的地位和形象， 实现初步的营销目 标。 05. 2 暖馨电暖箱生产有限责任公司执行计划书 （2） 品牌推广活动结束后开展一定的产品推广活动让消费者认识该款产品， 认识企业独特的文化理念， 并且通过了解暖馨取暖器， 去更深的认识到暖馨取暖 器电器集团文化。
（3）暖馨取暖器电器高调的进入长春市场，并通过品牌经营的模式让暖馨 取暖器电器能够在长春市拥有一定的市场占有率。 2.4 营销战略 （一）市场细分 1.“0—18 岁”：此年龄层属无购买能力或不能决定购买场所的人，予以排 除。
2.“18— 29 岁”年轻消费者：这个年龄段的消费者刚刚处于经济独立的初 始阶段， 为了节省取暖费用， 加入蹭热一族的主要力量， 对此产品的需求量较大， 乃为重要对象。
3.“30—50 岁”中年消费者群体：此年龄段的消费者群体，已有一定的经 济基础，经济实力较强，对于集中供暖期的前期和供暖期结束的初始期，对于电 热取暖器的需求也比较普遍，乃为重中之重之对象。
4.“50 岁以上”：老年消费群体：老年人身体健康非常重要，因此冬季对 于他们来说取暖非常重要， 因此仍不失为一潜在消费群体， 但由于消费能力有限， 至多列为次要对象。
（二）目标市场 1.导入期市场：以“18—29 岁”青年男女和“50 岁以上”的老年消费群体 为潜在目标消费群，“30—50 岁”中年消费群体，为主要目标消费群。 8 暖馨电暖箱生产有限责任公司执行计划书 2014 2.成长期市场：加上“18—29 岁”青年消费群体为目标群。
3.饱和期市场：再加上“50 岁以上”老年消费群体，为目标群。
（三）市场定位 （1）加大广告宣传暖馨取暖器节能、安全和环保的健康理念，让这种新型 的理念深入人心，从而导入企业的文化。
（2）暖馨取暖器以全新面孔出现，经营方式灵活，应占据或逐步扩大长春 市电暖器行业高、中档消费市场。
（3）暖馨取暖器电器集团应先导入品牌，加大广告投放力度，树立品牌知 名度，稳固其自有地位。
（4）实力强的品牌在长春市的电器卖场中已取得暂时的领导地位。例如美 的、格力、艾美特等品牌，针对这种激烈的市场地位竞争，暖馨取暖器电器集团 的应加大投放广告和活动促销的力度。 2.5 营销组合策略 该策划方案以产品策划和促销策略为主，以价格和渠道策略为辅。
（一）产品策略 为了进一步了解暖馨取暖器在市场上的需求程度以及需求特点和一些其他 的基本信息。我搜集了一些市场上的二手资料并做了系统的分析。分析得出，电 热油汀取暖器无论是在功能还是款式上，都要与其他室内加热器有所区别，要操 作简单，使用方便。
（二）价格策略 05. 2 暖馨电暖箱生产有限责任公司执行计划书 在价格方面，年轻人由于刚刚经济独立，而老年人由于年龄等身体方面原因 的限制已经退休，大部分没有经济来源，主要靠退休金以及平时子女给的一些。
因此，这一消费群体对商品的要求是物美价廉，在产品质量相同的情况下，价格 就成为决定其是否购买的主要因素。因此我们决定将价格定在 500 元以下，这样 既不会让这一消费群体觉得过于不能接受， 又会让他们肯定我们产品的质量和功 能。
（三）分销渠道策略 在分销渠道方面， 也由于老年人是一个特殊的群体， 他有着自己的消费习惯、 消费理念。因此，在制定其分销渠道时要充分考虑这些因素。同时，老年人很少 亲自去商场购买，一般情况下是由其子女代劳的。在分销时，可以采用专卖店加 电器卖场的形式。
主要的渠道可以是在各个大城市的家电专营店设立我们的展柜； 在电器大卖 场建立自己的专人专柜； 开展专场的发布会或者以现场展示的方式邀请老年人试 用；电话营销；社会舆论营销等等。
（四）促销策略 用广告进行大力宣传，在扩大产品知名度的同时，也提升公司的信誉度、美 誉度。在产品上市时，要大力进行宣传，形成强烈的氛围感。可以用宣传页，进 行告知；老年人有爱听广播的习惯，也可在一些电台进行宣传；年轻人多追求潮 流， 可以找个深受年轻人喜欢明星品牌代言人，用强大的说服力去使消费者明白 该产品的优良性能， 要把产品的特征告诉消费者，从而找到一个产品与消费者的 诉求点。
另外在活动期间， 买暖馨取暖器油汀取暖器就赠送加湿盒和烘衣架等附 加产品，从而吸引消费者眼球，增加该产品的竞争力度。
1.名人广告代言 2.电器卖场强力促销宣传 10 暖馨电暖箱生产有限责任公司执行计划书 2014 3.各种招贴广告以及路牌广告等 4.随产品赠送附加品活动. 2.6 广告创意 （一）广告策划方案 1.电视广告 2.广播广告：
老年人和驾车的人大多数都会收听广播节目， 我们要在在各大 城市的广播电视台推出专门介绍此款电热取暖器的广告， 详细介绍取暖器的各项 功能。冠名电台里某个专题节目，这样在节目的开场、休息、结束的时间都给你 增加宣传的机会。
3.路牌广告：
在公共汽车站点设置本款电热取暖器的路牌广告， 在介绍本款 电热取暖器的同时，着重推广暖馨取暖器电器集团，提高企业形象；在各大城市 的知名景区也设置路牌或招贴广告， 让游人们在游玩的时候能够注意到这款电热 取暖器广告，这就增加了商品的知名度。
4．POP 广告：在城市的各大卖场设置宣传的海报，以期吸引目标消费者的 注意，刺激其并使其产生购买欲望， （二）电热油汀取暖器发布会方案 在各大一线城市开展产品发布会，邀请媒体朋友进行采访，同时可在敬老 院开展 “爱心送温暖活动” ， 同时也可号召消费者将其作为礼物送给父母或长辈， 不仅有利于树立企业的形象， 扩大品牌知名度，同时也让更多的人接触到暖馨取 暖器电器的产品，产生口碑效应。。
（三）社区送温暖活动方案 05. 2 暖馨电暖箱生产有限责任公司执行计划书 随着各项营销活动的展开，我们还要走进社区，对社区内的贫困老人或孤 寡老人进行“送温暖活动”，当然还在社区内对老年人们进行指导和帮助，在宣 传本企业产品的同时，也提升了品牌形象。 2.7 行动方案 （一）广告营销人员及时间按安排 各种形式的广告设计制作完成之后， 将在 2014 年 10 月 1 日与产品同时推向 市场。
推向市场后要及时的搜集市场反馈信息，通过调研的形式分析目标消费者 对广告内容的理解、 对产品的态度， 为今后及时的更改或加强广告宣传提供依据。
（二）产品发布会人员及时间安排 产品发布会将在 2014 年 10 月 1 日在各大一线城市的大型电器商场同步举 行， 届时将邀请产品代言人、 公司的主要负责人以及媒体朋友和各界知名的朋友 到发布会现场。
发布会现场产品代言人将会现场展示产品的各项功能，然后经专 业人员进行现场的指导操作， 媒体朋友也将会进行现场的宣传。最后还邀请敬老 院的老年人朋友进行试机， 让他们亲身感受电热油汀取暖器的适用性，以体验营 销的方式来达到企业的营销目标。
（三）送温暖活动人员及时间安排 送温暖活动将在产品发布会之后开展，要求企业的中层以上领导带着营销 专员走进社区， 开展送温暖活动。
赠送对象是社区内的孤寡老人和贫困的老年人， 同时在社区开展关于老年人的健康比赛，奖励优胜者本款产品。当然还要在社区 内开展关于此款取暖器的宣传和指导工作， 让老年人朋友及其儿女更加了解本款 产品的特点。之后通过群众的宣传扩大产品的知名度。 12 暖馨电暖箱生产有限责任公司执行计划书 2014 第三部分 主生产计划 3.1 产品规划 电暖箱 ?'000 销售规划 个 ?'000 生产规划 个 个 0 库存规划 周转次数 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合计 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1200 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000 110 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1210 1100 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 3.2 主生产计划 05. 2 暖馨电暖箱生产有限责任公司执行计划书 第四部分 物料需求计划 4.1 制造业基本方程--MRP 概念公式 A*B-C=D ? ? ? ? A=主生产计划 B=物料清单 C=库存记录 =>要生产什么？ =>用什么生产？ （需要什么） =>有什么？ （目前有什么） D=物料需求计划=>还应得到什么？还缺少什么） 4.2 产品结构与物料清单 电暖箱 实木板 电热丝 （段） 带孔实木 板 钉子 家具铰链 插头 普通开关 压力开关 电热丝 （扎） 原木 插鞘 原木 14 暖馨电暖箱生产有限责任公司执行计划书 2014 层次 物料号 物料名称 单位 数量 类型 成品 率 M M M M B B B B B B B B ABC 码 A A A A B B B B B A B B 生效日期 失效日期 提前 期 2 2 1 2 3 3 3 3 3 5 3 3 0 0 10 11 12 13 14 15 16 17 20 21 22 电暖箱 实木板 电热丝 个 块 段 1 5 2 1 24 4 1 1 1 0.003 0.001 4 1 0.98 0.99 0.96 1 1 1 1 1 1 0.99 1 2014/4/28 2014/4/28 2014/4/28 2014/4/28 2014/4/28 2014/4/28 2014/4/28 2014/4/28 2014/4/28 2014/4/28 2014/4/28 2014/4/28 2014/4/28 2024/4/28 2024/4/28 2024/4/28 2024/4/28 2024/4/28 2024/4/28 2024/4/28 2024/4/28 2024/4/28 2024/4/28 2024/4/28 2024/4/28 2024/4/28 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 带孔实木板 块 钉子 家具铰链 插头 普通开关 压力开关 原木 电热丝 插鞘 枚 个 个 个 个 吨 扎 个 20 原木 吨 0.001 B 1 A 5 注：表中“M”为自制件，”B”为外购件。 05. 2 暖馨电暖箱生产有限责任公司执行计划书 4.3 MRP 逻辑流图 16 暖馨电暖箱生产有限责任公司执行计划书 2014 第五部分 能力需求计划 5.1 优势 优秀的创业团队 企业管理团队人才济济， 专业基础扎实良好的学习能力，不断创新的开拓精 神和团结合作的团队精神。
国内领先的技术及可持续的研发能力 本产品融合了各项技术， 以高的技术壁垒领其他企业同行，而持续的研发能 力将保持我们领先的地位。
良好的产品经济效益 本产品有很宽的市场， 可广泛用于住宅、 办公室、 宾馆、 商场、 医院、 学校、 火车车厢等移动供暖、 简易活动房等各类民用与公共建筑。
集辐射与对流于一身， 内部为高效能铝合金散热翼板，辐射能力强、辐射面积大，采用电热膜为发热材 料， 它超大面积的黑晶镜面外观时尚，完全满足了讲究居室装饰美观人群的苛刻 要求。广阔的市场和人们对我们产品的需要将会带来良好的产品经济效益。 5.2 劣势 资金缺乏 本公司目前处于市场开拓阶段，费用高，例如在渠道建设方面需要大量的资 金投入，但是在于创业初期资金来源狭窄，筹募到的资金有限。 05. 2 暖馨电暖箱生产有限责任公司执行计划书 公关基础薄弱 企业创业初期， 各方面的社会关系网还没有建立起来，尤其是外部重要客户 和媒体关系，这对我们初期的市场拓展造成一定困难。
渠道构建未完善 企业创业初期， 各方面的社会关系网并不完善，尤其是没有与重要客户建立 起伙伴关系，在商业信誉以及品牌形象方面还需要提高。
管理及运营经验不足 初创企业的实际管理以及运营经验较弱， 这将成为企业发展的一个很大的障 碍。 5.3 能力分析 暖馨能力分析 18 暖馨电暖箱生产有限责任公司执行计划书 2014 5.4 核心竞争分析 5.5 资源清单 需求 产品 电暖 箱 供应 关键工作中心 实木板 电热丝 带孔实 木板 1 编码 名称 月能力（小时） 1 数量 （个） 工作 20 5 2 需用 可用 最大 80 30 20 1000 数控冲床（小 时） 110 120 150 05. 2 暖馨电暖箱生产有限责任公司执行计划书 中心 负荷 40 80 120 90 100 40 30 30 30 30 40 2000 3000 4000 大立车 （小时） 220 铣镗床 （小时） 300 装配 （平方米） 1000 253 321 1000 300 330 1000 （时） 055 5.6 投入/产出报告 工作中心：8531 能力：16 小时/日 时段（B） 计划投入 实际投入 累计偏差 计划产出 实际产出 累计偏差 计划排队 实际排队 40 当期 1 20 18 -2 20 21 1 40 39 2 20 19 -3 20 20 1 40 38 名称：车床 允许偏差：±3 小时 3 20 20 -3 20 18 -1 39 40 4 20 19 -4 20 19 -2 40 38 5 20 22 -2 20 20 -2 40 38 投入/产出分析 对比结果 Ip＞Ia 说明什么 加工件推迟到达 20 暖馨电暖箱生产有限责任公司执行计划书 2014 Ip=Ia Ip＜Ia Ia＞Oa Ia=Oa Ia＜Oa Op＞Oa Op=Oa Op＜Oa 加工件按时到达 加工件提前到达 在制品增加 在制品维持不变 在制品减少 工作中心落后计划 工作中心按计划 工作重心超前计划 5.7 工作中心能力负荷分析 工作中心：4700 铣镗床 时段代码：M 计划日期：2014.3.1 车间：16 机加工 班次：2 每日工作能力：15h 500 400 300 200 100 0 日期 3\1 4\1 5\1 6\1 7\1 8\1 9\1 10\1 11\1 12\1 1\1 2\1 05. 2 负荷 250 220 350 暖馨电暖箱生产有限责任公司执行计划书 250 290 310 340 300 200 420 250 320 工作日 20 19 24 20 21 22 23 21 17 25 20 21 能力 300 260 320 300 310 315 330 315 275 350 300 320 5.8 追溯负荷 工作中心：4700 铣镗床 时段代码：M 计划日期：2014.3.1 车间：16 机加工 班次：2 每日工作能力：15h 日期 …… …… 2014/09/01 2014/09/02 2014/09/03 2014/09/04 2014/09/05 …… …… 加工单号 …… …… 02202 02151 02188 02201 02245 …… …… 物料号 …… …… 123.321 432.531 749．817 526.019 629．211 …… …… 需用数量 …… …… 30 25 35 20 40 …… …… 负荷小时 …… …… 70 65 55 35 40 …… …… 22 暖馨电暖箱生产有限责任公司执行计划书 2014 第六部分 生产管理 6.1 主要问题说明 1、项目资金来源问题 由于投资规模较大，应确保自筹资金及时到位。目前，公司自有资金可以满 足项目需求，此外，暖馨电暖箱有限公司银行资信状况良好，可以保证项目自筹 资金不足时可以申请银行贷款以保证项目顺利实施。可以说，项目资金来源问题 已经明确落实，不存在实质性障碍。
2、项目技术设备问题 本项目所需电暖箱生产制造技术是成熟技术， 生产设备则主要采购国内电暖 箱设备制造商。
本项目技术人员招聘便捷，设备选型工作已经开展，因此，项目技术设备问 题可以妥善解决。
3、项目供电供水保障问题 项目产品为电暖箱， 生产工艺以木料加工和产品组装为主，主要需要用到电 力。
厂区内员工部分驻厂值班， 需要保证生活办公基本的水电需求。
针对此问题， 项目专门准备了备用电机可以满足生产出现的停机损失， 供电线路按照双回路设 计，生活所需水电均由 DD 区ＧＴＥ乡统一保障。 05. 2 暖馨电暖箱生产有限责任公司执行计划书 6.2 技术方案、设备方案和工程方案 （一）技术方案 1、生产方法 本项目生产工艺以木料加工和电暖箱组装为主， 不涉及污染较大的工艺环节。
主要原材料为红木原料、五金塑胶材料等。
一：备料 1．板材干燥，将木材的含水率控制在 8%~10%，没有干燥过的木材一般含水 率在 50%以上，干燥过后的木材不容易出现爆裂变形等现象。
2．平衡，把干燥过的木头自然放置几天，让木材恢复平衡。
3． 选料配料， 木制品按其部位可分为外表用料、 内部用料以及暗用料三种。
外表用料露在外面，如写字台的面、橱柜的可视部分等；内部用料指用在制品内 部， 如内档、 底版等； 暗用料指在正常使用情况下看不到的零部件， 如抽屉导轨、 包镶板、内衬条等。选材时注意节疤、内裂、蓝变、朽木、端裂。
4．粗刨，给毛料板材定厚。
5．风剪，毛料板材修整长度。下料按所需长度加长 20mm。
二：生产 1．宽砂定厚，按要求砂止符合加工要求的尺寸，机加完成后进行抛光砂， 粗砂一次砂 0.2mm，抛光砂一次砂 0.1mm。
2．精切，给毛料定长，加工过程中做到无崩茬、发黑，长与宽加工误差不 超过 0.2mm，1 米以下对角线≤0.5mm，1 米以上板片对角线应≤1mm。 24 暖馨电暖箱生产有限责任公司执行计划书 2014 3．成型，根据图纸将木材加工成型。加工时不允许有崩茬、毛刺、跳刀和 发黑现象，加工的部件表面应光滑、平整、线型流畅一致，加工前检查设备部件 丝有无松动， 模板是否安装规范， 刀具是否装紧， 加工过程中禁止顺刀进料， 部件尺寸误差不超过 0.2mm。
三：涂装 1．擦色，擦色剂由专业技术员调配后，需先试擦，确认擦色剂是否正确适 度（以色板为准，适当调节）。擦色前需先将擦色剂搅拌均匀，直到没有沉淀物 为止，使用的毛刷必须先清洗干净，擦拭的布条必须为不掉色的布条。用毛刷均 匀刷遍产品，不能有漏白的现象，再用布条快速的将擦色剂擦拭干净。检查产品 是否有残留的擦色剂没擦干净，是否有流挂、着色不均匀等现象。
2． 底着色， 根据色板的要求选用底色， 将素材间的色差通过底色进行调整。
3．头度底漆，喷涂前需先将灰尘吹拭干净，检查擦色效果是否良好。头度 底漆浓度为 16 秒，喷涂厚度为一个十字。
4．干燥，喷涂完后待干 6—8 小时。
四：包装 1． 检验， 目视：
检查产品整体颜色搭配是否一致， 不能有深浅不一的现象。
在自然光下观看产品油漆面是否平整，是否有流挂，喷涂不匀，产生桔皮以及漏 喷、 雾白等现象。
手摸：
用手抚摸油漆面， 检查表面是否光滑， 是否有颗粒存在。
用手感觉油漆的质感、手感是否良好 2．点色，对工件表面的瑕疵进行修补。
3．吹尘，将工件表面的灰尘吹干净。 05. 2 暖馨电暖箱生产有限责任公司执行计划书 2、工艺流程 本项目工艺流程如下： （二）主要设备方案 26 暖馨电暖箱生产有限责任公司执行计划书 2014 设备选配原则 （1）满足项目业务需求、经营规模以及服务产品的技术要求。设备技术先 进可靠，配置成套，性能匹配，有利于提高生产率，满足客户需求，降低劳动强 度。
（2）节能降耗，符合环境保护规定和循环经济的要求。
（3）设备性价比好，售后服务规范。
（4）必须具备工装、设备的匹配设计。 05. 2 暖馨电暖箱生产有限责任公司执行计划书 第七部分 采购及库存管理 7.1 各类物料采购政策 A 类物料 A 类物料占总采购金额比重为近 80%，对采购成本的影响举足轻重，必须重 点管制。采购计划方面按月计划，每十天一个交货周期定期采购，采购量严格由 系统按 BOM 表展开确定（售后配件需求除外）。
B 类物料 B 类物料种类占 28.6%， 采购金额占 13.97%的样子， 采购成本按次重点管制。
采购计划按月计划，按月交付。B 类物料的需求量由系统自动展开，根据当时市 场行情等因素稍作适当调整（如原材料低谷时、供应出现瓶颈时等）。
具体操作如下：
先制定最高库量，即一季度用量；确定最低库存量，即采购周期内用量+安 全库存量，比如一个月的用量；确定安全库存量，比如十天的用量；采购点（计 划下达时间） 即为最低库存量， 当库存降至或低于最低库存量时需立即下计划采 购。如采用复仓制，则先确定季度用量，然后分两部分（A、B）存放，先用 A， 用完 A 立即计划采购补充 A，此时开始用 B，到 B 用完时立即计划采购补充 B， 然后开始用 A，如此周而复始。 28 暖馨电暖箱生产有限责任公司执行计划书 2014 7.2 物料采购价格及供应商 物料 层次 号 物料名 称 单 数量 位 类 型 AB C 码 采购 供应商 单价 1 13 钉子 家具铰 链 插头 枚 24 B B 0.01 上海文彤工贸有限公司 1 14 个 4 B B 0.5 深圳市宝安区沙井挺记五金 经营部 余姚市恩慧电器厂 1 15 个 1 B B 1.6 1 16 普通开 关 压力开 关 个 1 B B 0.2 乐清市海飞电子有限公司 1 17 个 1 B B 11 常州力圣自动化控制技术有 限公司 2 20 原木 吨 0.00 3 0.00 1 4 B A 1800 上海巨勉实业有限公司 2 21 电热丝 扎 B B 16 兴化市宏业电热电器厂 2 22 插鞘 个 B B 0.2 上海凯舒电子材料有限公司 2 20 原木 吨 0.00 1 B A 1800 上海巨勉实业有限公司 7.3 库存管理 物料的 ABC 分类 05. 2 暖馨电暖箱生产有限责任公司执行计划书 层次 0 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 物料号 0 10 11 12 13 14 15 16 17 20 21 22 物料名称 电暖箱 实木板 电热丝 带孔实木板 钉子 家具铰链 插头 普通开关 压力开关 原木 电热丝 插鞘 单位 个 块 段 块 枚 个 个 个 个 吨 扎 个 ABC 类别 A A A A B B B B B A B B 库存量 时段（月） 电暖箱(个) 实木板(块) 电热丝(段) 带孔实木板(块) 钉子(枚) 家具铰链(个) 插头(个) 普通开关(个) 压力开关(个) 原木(吨) 电热丝(扎) 插鞘(个) 1 1100 2 850 3 750 4 550 5 450 6 280 7 30 8 20 9 320 10 450 11 760 12 1150 1650 1100 550 550 1100 275 330 385 1.1 0.55 1100 1275 850 850 425 850 212 510 297 0.85 0.42 850 1125 750 750 375 750 187 450 262 0.75 0.37 750 825 550 550 275 550 137 330 192 0.55 0.27 550 675 450 450 225 450 112 270 157 0.45 0.22 450 420 280 280 140 280 70 168 98 0.28 0.14 280 45 30 30 15 30 7 18 10 0.03 0.01 30 30 20 20 10 20 5 12 7 0.02 0.01 20 480 320 320 160 320 80 192 112 0.32 0.16 320 675 450 450 225 450 112 270 157 0.45 0.22 450 1140 760 760 380 760 190 456 266 0.76 0.38 760 1725 1150 1150 575 1150 287 690 402 1.15 0.575 1150 30 暖馨电暖箱生产有限责任公司执行计划书 2014 第八部分 财务计划与财务管理 通过列出每一周期的利润表和资产负债表， 反映暖馨电暖箱有限责任公司的 经营成果、财务状况（即资产、负债和所有者权益的状况）。
利润表有助于报表使用者了解和评价企业的经济效益、 获利能力和偿债能力， 并对未来做出预测； 有助于企业管理人员发现各方面工作中存在的问题，找出原 因，改善经营管理以及做出合理的经营决策。
通过对资产负债表的分析， 可以了解企业的财务实力，短期偿债能力和支付 能力， 通过对方该表所提供的资本结构等信息的分析还有助于预测企业的长期偿 债能力． 8.1 财务假设 1、启动资金：
100 万元 （50 万自有资金， 50 万贷款、 一年期贷款、 年息 5%） 2、第一年第一季度为筹建期， 不生产和销售产品； 从第一年第二季度开始， 企业正常生产经营 3、自企业盈利起按 15%的税率缴纳企业所得税； 4、增值税税率为 17% 5、 公司在接到订单时预收 30%货款，公司将生产的部件运送至客户处再收 款 30%； 由于设备安装预计需要 3 个月完成， 其余 30%款项根据工程进度收取， 另外 10%款项在设备调试完成后付讫。
应收账款按照余额百分比法计提坏账准备， 计提比例为 3% 6、 公司每次采购总额的 35%在签订购货合同后支付， 在收到货物后再付 65% 05. 2 暖馨电暖箱生产有限责任公司执行计划书 7. 固定资产中生产线和运输设备的折旧年限为 10 年， 办公设备的折旧年 限为 5 年，所有固定资产期末无残值，按照直线法计提折旧 8、无形资产摊销年限为 10 年，按照直线法进行摊销 9、销售提成按照销售收入的 1%提取；运杂费按照销售收入的 0.3%提取； 广告费按照销售收入的 1.5%提取；渠道建设费按照销售收入的（3%，2%）提取； 管理费用中的办公费按照销售收入的 0.5%提取 10、自盈利年度起，公司每年按照税后利润的 10%计提法定盈余公积 11、由于预计 5 年之后的现金流趋于稳定，因此只进行公司未来 5 年的财 务预测和财务分析 12、假定国内和国际政治、社会环境保持基本稳定状态 13、采用复式记账法，从盈利能力、短期偿债能力、长期偿债能力、成长性 四个角度进行财务分析 32 暖馨电暖箱生产有限责任公司执行计划书 2014 第 1 期 利润表 期初 期末 24000 7200 16800 1032 15768 667 15101 500 400 14201 3600 10601 销售收入 直接成本 毛利 综合费用 折旧前利润 折旧 支付利息前利润 财务收入/支出 额外收入/支出 税前利润 所得税 净利润 + = = = +/+/= = 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 第 资产 流动资产 现金 应收款 在制品 成品 原料 总流动资产 固定资产 土地和建筑 机器和设置 在建工程 总固定资产 总资产 + + + = = 0 0 0 0 0 + + + + + = 0 0 0 0 0 0 期初 1 期资产负债表 期末 负债+权益 负债 20000 9600 10000 15000 8277 62877 权益 300000 400000 30000 730000 792877 股东资本 利润留存 年度净利 所有者权益 负债+权益 + + + = = 0 0 0 0 0 150000 107276 10601 267877 792877 长期负债 短期负债 应付款 应交税 总负债 + + + + = 0 0 0 0 0 0 130000 376400 15000 3600 525000 期初 期末 05. 2 暖馨电暖箱生产有限责任公司执行计划书 第 2 期 利润表 期初 期末 16000 4800 11200 688 10512 644 9868 450 350 9068 2400 6668 销售收入 直接成本 毛利 综合费用 折旧前利润 折旧 支付利息前利润 财务收入/支出 额外收入/支出 税前利润 所得税 净利润 + = = = +/+/= = 24000 7200 16800 1032 15768 667 15101 500 400 14201 3600 10601 34 暖馨电暖箱生产有限责任公司执行计划书 2014 第 资产 流动资产 现金 应收款 在制品 成品 原料 总流动资产 固定资产 土地和建筑 机器和设置 在建工程 总固定资产 总资产 + + + = = 300000 400000 30000 730000 792877 + + + + + = 20000 9600 10000 15000 8277 62877 期初 2 期资产负债表 期末 负债+权益 负债 30000 6400 8000 13000 7856 65256 权益 300000 400000 35000 735000 800256 股东资本 利润留存 年度净利 所有者权益 负债+权益 + + + = = 150000 107276 10601 267877 792877 150000 92338 6668 249006 800256 长期负债 短期负债 应付款 应交税 总负债 + + + + = 130000 376400 15000 3600 525000 130000 400850 18000 2400 551250 期初 期末 第三周期没有合同量，故利润表不列出 05. 2 暖馨电暖箱生产有限责任公司执行计划书 第 资产 流动资产 现金 应收款 在制品 成品 原料 总流动资产 固定资产 土地和建筑 机器和设置 在建工程 总固定资产 总资产 + + + = = 300000 400000 35000 735000 800256 + + + + + = 30000 6400 8000 13000 7856 65256 期初 3 期资产负债表 期末 负债 30000 0 8000 13000 7856 58856 权益 300000 400000 35000 735000 793856 股东资本 利润留存 年度净利 所有者权益 负债+权益 + + + = = 150000 92338 6668 249006 800256 150000 113006 0 263006 793856 长期负债 短期负债 应付款 应交税 总负债 + + + + = 130000 400850 18000 2400 551250 130000 400850 0 0 530850 负债+权益 期初 期末 第 4 期 利润表 期初 期末 4000 1200 2800 172 2628 623 2005 100 100 1805 600 1205 销售收入 直接成本 毛利 综合费用 折旧前利润 折旧 支付利息前利润 财务收入/支出 额外收入/支出 税前利润 所得税 净利润 + = = = +/+/= = 16000 4800 11200 688 10512 644 9868 450 350 9068 2400 6668 36 暖馨电暖箱生产有限责任公司执行计划书 2014 第 资产 流动资产 现金 应收款 在制品 成品 原料 总流动资产 固定资产 土地和建筑 机器和设置 在建工程 总固定资产 总资产 + + + = = 300000 400000 35000 735000 793856 + + + + + = 30000 0 8000 13000 7856 58856 期初 4 期资产负债表 期末 负债+权益 负债 20000 1600 7500 14000 7657 50757 权益 300000 400000 35000 735000 785757 股东资本 利润留存 年度净利 所有者权益 负债+权益 + + + = = 150000 113006 0 263006 793856 150000 77159 1205 228364 785757 长期负债 短期负债 应付款 应交税 总负债 + + + + = 130000 400850 0 0 530850 130000 411793 15000 600 557393 期初 期末 第 5 期 利润表 期初 期末 14000 4200 9800 602 9198 602 8596 300 200 8096 2100 5996 销售收入 直接成本 毛利 综合费用 折旧前利润 折旧 支付利息前利润 财务收入/支出 额外收入/支出 税前利润 所得税 净利润 + = = = +/+/= = 4000 1200 2800 172 2628 623 2005 100 100 1805 600 1205 机器和设置 在建工程 总固定资产 + + = = 400000 35000 400000 35000 利润留存 年度净利 + + 113006 0 77159 1205 228364 785757 05. 2 735000 暖馨电暖箱生产有限责任公司执行计划书 735000 所有者权益 = 263006 793856 785757 负债+权益 = 793856 总资产 第 5 期 利润表 期初 期末 14000 4200 9800 602 9198 602 8596 300 200 8096 2100 5996 销售收入 直接成本 毛利 综合费用 折旧前利润 折旧 支付利息前利润 财务收入/支出 额外收入/支出 税前利润 所得税 净利润 + = = = +/+/= = 4000 1200 2800 172 2628 623 2005 100 100 1805 600 1205 38 暖馨电暖箱生产有限责任公司执行计划书 2014 第 资产 流动资 产 现金 应收款 在制品 成品 原料 总流动 资产 固定资 产 土地和 建筑 机器和 设置 在建工 程 总固定 资产 总资产 + + + = = 300000 400000 35000 735000 785757 + + + + + = 20000 1600 7500 14000 7657 50757 期初 5 期资产负债表 期末 负债+权益 负债 30000 5600 6500 13000 6879 长期负债 短期负债 应付款 应交税 总负债 + + + + = 13000 0 41179 3 15000 600 55739 3 13000 0 44016 3 13000 2100 58526 3 期初 期末 61979 权益 30000 0 40000 0 35000 73500 0 79697 9 股东资本 利润留存 年度净利 所有者权 益 负债+权 益 + + + = = 15000 0 77159 1205 22836 4 78575 7 15000 0 55720 5996 21171 6 79697 9 05. 2 暖馨电暖箱生产有限责任公司执行计划书 第 6 期 利润表 期初 期末 12000 3600 8400 516 7884 582 7302 250 150 6902 1800 5102 销售收入 直接成本 毛利 综合费用 折旧前利润 折旧 支付利息前利润 财务收入/支出 额外收入/支出 税前利润 所得税 净利润 + = = = +/+/= = 14000 4200 9800 602 9198 602 8596 300 200 8096 2100 5996 第 资产 流动资产 现金 应收款 在制品 成品 原料 总流动资产 固定资产 土地和建筑 机器和设置 在建工程 总固定资产 总资产 + + + = = 300000 400000 35000 735000 796979 + + + + + = 30000 5600 6500 13000 6879 61979 期初 6 期资产负债表 期末 负债+权益 负债 25000 4800 5000 12000 5876 52676 权益 300000 400000 30000 730000 782676 股东资本 利润留存 年度净利 所有者权益 负债+权益 + + + = = 150000 55720 5996 211716 796979 150000 13048 5102 168150 782676 长期负债 短期负债 应付款 应交税 总负债 + + + + = 130000 440163 13000 2100 585263 130000 470726 12000 1800 614526 期初 期末 40 暖馨电暖箱生产有限责任公司执行计划书 2014 第七周期没有合同量，故利润表不列出 第 资产 流动资产 现金 应收款 在制品 成品 原料 总流动资产 固定资产 土地和建筑 机器和设置 在建工程 总固定资产 总资产 + + + = = 300000 400000 30000 730000 782676 + + + + + = 25000 4800 5000 12000 5876 52676 期初 7 期资产负债表 期末 负债 25000 0 5000 12000 5876 47876 权益 300000 400000 30000 730000 777876 股东资本 利润留存 年度净利 所有者权益 负债+权益 + + + = = 150000 13048 5102 168150 782676 120000 12624 0 132624 777876 长期负债 短期负债 应付款 应交税 总负债 + + + + = 130000 470726 12000 1800 614526 130000 515252 0 0 645252 负债+权益 期初 期末 05. 2 暖馨电暖箱生产有限责任公司执行计划书 第 8 期 利润表 期初 期末 26000 7800 18200 1118 17082 562 16520 400 300 15820 3900 11920 销售收入 直接成本 毛利 综合费用 折旧前利润 折旧 支付利息前利润 财务收入/支出 额外收入/支出 税前利润 所得税 净利润 + = = = +/+/= = 12000 3600 8400 516 7884 582 7302 250 150 6902 1800 5102 42 暖馨电暖箱生产有限责任公司执行计划书 2014 第 资产 流动资产 资产 现金 流动资产 应收款 现金 在制品 应收款 成品 在制品 原料 成品 总流动资产 原料 固定资产 总流动资产 土地和建筑 固定资产 机器和设置 土地和建筑 在建工程 机器和设置 总固定资产 在建工程 总资产 总固定资产 + 期初 8 期资产负债表 期末期资产负债表 负债+权益 8 期初 期末 第 期初 25000 0 25000 5000 0 12000 5000 5876 12000 47876 5876 期末 25000 10400 25000 4500 10400 11000 4500 5267 11000 66167 5267 负债 负债+权益 长期负债 负债 短期负债 长期负债 应付款 短期负债 应交税 应付款 总负债 应交税 + 期初 130000 515252 130000 0 515252 期末 130000 515252 130000 15000 515252 3900 15000 677514 3900 ++ ++ ++ ++ += = + + + + + = + = = ++ ++ ++ += = 00 645252 0 总负债 权益 股东资本 权益 利润留存 股东资本 年度净利 利润留存 所有者权益 年度净利 负债+权益 所有者权益 645252 677514 47876 300000 400000 300000 30000 400000 730000 30000 777876 730000 66167 300000 400000 300000 30000 400000 730000 30000 796167 730000 + + + + + = + = = 120000 12624 120000 0 12624 132624 0 777876 132624 100000 6733 100000 11920 6733 118653 11920 796167 118653 总资产 = 777876 第 796167 9 期 利润表 期初 负债+权益 = 777876 796167 第 销售收入 直接成本 销售收入 毛利 直接成本 综合费用 毛利 折旧前利润 综合费用 折旧 折旧前利润 支付利息前利润 折旧 财务收入/支出 支付利息前利润 额外收入/支出 财务收入/支出 税前利润 额外收入/支出 所得税 税前利润 净利润 所得税 + + = - 9 期 利润表 26000 期初 7800 26000 18200 7800 1118 18200 17082 1118 562 17082 16520 562 400 16520 300 400 15820 300 3900 15820 11920 3900 期末 10000 期末 3000 10000 7000 3000 430 7000 6570 430 544 6570 6026 544 200 6026 100 200 5726 100 1500 5726 4226 1500 == = = +/= +/+/= +/- == - 净利润 = 11920 4226 05. 2 暖馨电暖箱生产有限责任公司执行计划书 第 资产 流动资 产 现金 应收款 在制品 成品 原料 总流动 资产 固定资 产 土地和 建筑 机器和 设置 在建工 程 总固定 资产 总资产 + + + = = 300000 400000 30000 730000 796167 + + + + + = 25000 10400 4500 11000 5267 66167 期初 9 期资产负债表 期末 负债+权益 负债 20000 4000 6000 13000 7567 50567 权益 30000 0 40000 0 30000 73000 0 78056 7 股东资本 利润留存 年度净利 所有者权 益 负债+权 益 + + + = = 10000 0 6733 11920 11865 3 79616 7 50000 14952 4226 69178 78056 7 长期负债 短期负债 应付款 应交税 总负债 + + + + = 13000 0 51525 2 15000 3900 67751 4 13000 0 56688 9 13000 1500 71138 9 期初 期末 第十周期没有合同量，故利润表不列出 44 暖馨电暖箱生产有限责任公司执行计划书 2014 第 资产 流动资产 现金 应收款 在制品 成品 原料 流动资产 固定资产 土地和建筑 机器和设置 在建工程 总固定资产 总资产 + + + = = + + + + + = 10000 3000 7000 430 6570 544 6026 200 100 5726 1500 4226 期初 10 期资产负债表 期末 负债 20000 0 7000 13500 8876 49376 权益 300000 400000 30000 730000 779376 股东资本 利润留存 年度净利 所有者权益 负债+权益 + + + = = 50000 14952 4226 69178 780567 30000 2418 0 32418 779376 长期负债 短期负债 应付款 应交税 总负债 + + + + = 130000 566889 13000 1500 711389 150000 596958 0 0 746958 负债+权益 期初 期末 第 11 期 利润表 期初 期末 4000 1200 2800 172 2628 525 2103 100 50 1953 600 1353 销售收入 直接成本 毛利 综合费用 折旧前利润 折旧 支付利息前利润 财务收入/支出 额外收入/支出 税前利润 所得税 净利润 + = = = +/+/= = 26000 7800 18200 1118 17082 562 16520 400 300 15820 3900 11920 05. 2 暖馨电暖箱生产有限责任公司执行计划书 第 资产 流动资产 现金 应收款 在制品 成品 原料 流动资产 固定资产 土地和建筑 机器和设置 在建工程 总固定资产 总资产 + + + = = 300000 400000 30000 730000 779376 + + + + + = 20000 0 7000 13500 8876 49376 期初 11 期资产负债表 期末 负债 10000 1600 8000 15500 9876 44976 权益 300000 400000 60000 760000 804976 股东资本 利润留存 年度净利 所有者权益 负债+权益 + + + = = 30000 2418 0 32418 779376 15000 4318 1353 20671 804976 长期负债 短期负债 应付款 应交税 总负债 + + + + = 150000 596958 0 0 746958 150000 622705 11000 600 784305 负债+权益 期初 期末 第 12 期 利润表 期初 期末 4000 1200 2800 172 2628 525 2103 100 50 1953 600 1353 销售收入 直接成本 毛利 综合费用 折旧前利润 折旧 支付利息前利润 财务收入/支出 额外收入/支出 税前利润 所得税 净利润 + = = = +/+/= = 4000 1200 2800 172 2628 525 2103 100 50 1953 600 1353 46 暖馨电暖箱生产有限责任公司执行计划书 2014 第 资产 流动资产 现金 应收款 在制品 成品 原料 流动资产 固定资产 土地和建筑 机器和设置 在建工程 总固定资产 总资产 + + + = = 300000 400000 60000 760000 804976 + + + + + = 10000 1600 8000 15500 9876 44976 期初 12 期资产负债表 期末 负债 10000 1600 8000 15500 9876 44976 权益 300000 400000 80000 780000 824976 股东资本 利润留存 年度净利 所有者权益 负债+权益 + + + = = 15000 4318 1353 20671 804976 15000 24318 1353 40671 824976 长期负债 短期负债 应付款 应交税 总负债 + + + + = 150000 622705 11000 600 784305 150000 622705 11000 600 784305 负债+权益 期初 期末
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