AP-010 应付立账流程 业务场景描述 企业在对外进行采购的业务中,需要确立对供应商的付款义务,这一过程在 U9 系统中被称为应付 立账.在实务中,不同的企业组织架构、不同...
用友最佳业务实践/AP-010 凭证处理流程 AP-010 应付立账流程 业务场景描述 企业在对外进行采购的业务中，需要确立对供应商的付款义务，这一过程在 U9 系统中被称为应付 立账。在实务中，不同的企业组织架构、不同性质业务，会有不同的债务确认方式。不同的企业组织架构下应付立账：
? 单组织立账 某企业只有一个实体，对外进行采购并收货，且由该实体承担对供应商付款的义务。
? 多组织立账 某企业集团内部有几家工厂，但是每一家工厂都不具备法人资质，只有集团进行核算。每一 家工厂都可以向供应商下订单，进行采购收货，但供应商的采购发票只能由集团接收，并由 集团承担向供应商付款义务。
? 关系企业立账 某一企业集团，在多地有多个独立核算的法人分支机构或参股企业，这些企业之间互相采购 货物，并根据法律法规互相承担付款的义务。
不同性质业务应付立账：
? ? ? ? 企业对外采购原材料、辅料及退货等业务，产生对供应商的应付义务； 企业外协加工，需要承担对外协供应商的应付义务； 企业使用供应商代管料产生的对供应商的应付义务； 企业从其他企业借入原材料等，后期这些物料不再归还，但需要承担对提供物料企业的应付 义务； ? 企业将物流仓储业务外包给第三方企业负责，企业定期与第三方物流对账，承担相应的应付 义务； ? 企业由于原材料、产成品的运输费用产生的对物流供应商的应付义务。 控制目标 1. 对于不同类别的供应商采用不同的应付立账方式，加强供应商的应付账期管理； 1/9 用友最佳业务实践/AP-010 凭证处理流程 2. 通过应付立账，加强财务部门对业务部门的业务监督职能； 适用范围 ? 组织：ABC 集团、股份公司、总装厂、佛山分厂、物流中心、采购中心、销售公司、香港贸 易公司 ? 部门：采购部、仓管部、财务部 业务流程图 客户LOGO AP-010应付立账流程-单组织普通采购 采购部 开始 采购收货单 采购员 01.下达采购订单 仓管员 02.采购订单收货 更新日期：2012-04-06 版本：1.0 财务部 供应商 仓管部 采购订单 采购发票 采购员 03.采购对账 对账单 供应商 04.开具采购发票 采购员 05.收发票 采购发票 应付会计 06.审核发票 采购发票 对账单 否 是否合格 是 应付会计 07.应付立账 结束 注：非 U9 系统的流程节点和单据均用右下角带黑三角表示。 2/9 用友最佳业务实践/AP-010 凭证处理流程 流程描述 序 号 组织 部门/角色 输入单据 活动说明 输出单据 处理方式 （系统/手工） U9 系统 01 采购部 采购员 02 仓管部 仓管员 03 采购部 采购员 04 供应商 供应商业务员 05 采购部 采购员 06 财务部 应付会计 07 财务部 应付会计 系统中下达采购订单 采购订单 按采购订单收货 采购收货单 U9 系统 根据采购收货进行对账 对账单 手工 根据对账单开具采购发票 采购发票 手工 收供应商发票，并将发票、对账单等原始凭证 传递给应付会计审核 对采购员提交的发票和对账单进行审核，审核 通过后在系统中 发票等凭证审核无误后，在系统中立账 应付单 手工 U9 系统 U9 系统 3/9 用友最佳业务实践/AP-010 凭证处理流程 客户LOGO AP-010应付立账流程-外协采购应付立账 生管部 仓管部 外协采购收货单 全程委外流程 仓管员 01.外协采购收货 全程委外流程 更新日期：2012-04-06 版本：1.0 财务部 外协供应商 外协加工发票 外协计划员 03.采购对账 对账单 供应商 04.开具采购发票 采购员 05.收发票 外协加工发票 应付会计 06.审核发票 外协加工发票 对账单 否 是否合格 是 应付会计 07.应付立账 结束 注：非 U9 系统的流程节点和单据均用右下角带黑三角表示。 4/9 用友最佳业务实践/AP-010 凭证处理流程 客户LOGO AP-010应付立账流程-借入转采购 仓管部 开始 对账单 采购发票 供应商 03.开具采购发票 更新日期：2012-04-06 版本：1.0 财务部 供应商 采购部 仓管员 01.借入收货 借入单 采购员 02.借入物料对账 采购员 04.收发票 采购发票 应付会计 06.审核发票 采购发票 对账单 否 是否合格 是 应付会计 07.应付立账 结束 注：非 U9 系统的流程节点和单据均用右下角带黑三角表示。 5/9 用友最佳业务实践/AP-010 凭证处理流程 客户LOGO AP-010应付立账流程-配送立账 仓管部 销售出货单 仓管员 01.销售出货 配送员 02.下达配送任务 第三方物流 03.发运货物 更新日期：2012-04-06 版本：1.0 财务部 第三方物流 运费发票 配送对账单 配送员 04.配送对账 供应商 05.开具采购发票 配送员 06.收发票 运费发票 应付会计 06.审核发票 运费发票 对账单 否 是否合格 是 应付会计 07.应付立账 结束 注：非 U9 系统的流程节点和单据均用右下角带黑三角表示。 6/9 用友最佳业务实践/AP-010 凭证处理流程 客户LOGO AP-010应付立账流程-多组织应付 工厂组织 开始 采购收货单 更新日期：2012-04-06 版本：1.0 核算组织 供应商 采购订单 采购员 01.下达采购订单 仓管员 02.采购订单收货 采购发票 采购员 03.采购对账 对账单 供应商 04.开具采购发票 采购员 采购发票 05.收发票 应付会计 采购发票 06.审核发票 对账单 否 是否合格 是 应付会计 07.应付立账 结束 注：非 U9 系统的流程节点和单据均用右下角带黑三角表示。 7/9 用友最佳业务实践/AP-010 凭证处理流程 客户LOGO AP-010应付立账流程-关系企业应付(工厂-工厂) 工厂组织 开始 更新日期：2012-04-06 版本：1.0 工厂组织 调入单 调出单 仓管员 01.跨组织调入 仓管员 02.跨组织调出 应付会计 对账单 03.调拨对账 应收会计 发票 04.开发票 应付单 应付会计 05.内部交易结算 销售发票 应付会计 06.应付立账 应收会计 07.应付立账 采购发票 对账单 结束 注：非 U9 系统的流程节点和单据均用右下角带黑三角表示。 参数配置 序号 01 02 设置项 采购订单 采购收货单 参数分组 立账与预付 立账与预付 参数 立账方式 立账方式 参数值 凭单式 凭单式 备注 参照收货单立应付 参照收货单立应付 关键报表 8/9 用友最佳业务实践/AP-010 凭证处理流程 单据及报表编号 01 02 03 04 单据及报表名称 应付余额表 应付明细表 应付对账单 逾期应付表 内容说明 查询某一期间的供应商的应付余额情况 可按照应付单查询某一期间供应商的应付情况 可提供与供应商对账的应付明细 已经超过付款期限的供应商应付明细 格式 系统 系统 系统 系统 9/9
U9V2.8组件化实施方案_AP-010应付立账流程 U9V2.8组件化实施方案_AP-010应付立账流程 暂无评价 | 0人阅读 | 0次下载 | 举报文档 你可能喜欢 今日推荐 180份文档 您的评论 *感谢...
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