借款和费用报销 借款和费用报销 具体管理制度 具体管理制度 管理 为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度.本 制度适用公司全体员工...
借款及费用报销管理办法 第一章 总则 第一条 为加强预算管理，规范财务借款和报销行为,合 理控制费用支出，特制定本办法。第二条 本办法根据相关的财务制度及本公司的实际情 况，具体规定借款及费用报销管理办法。
第三条 本办法适用于广州凯得控股有限公司。
第二章 借款管理及借款流程 第四条 借款管理 (一) 出差借款：出差人员按批准额度办理借款，出差 返回 1 个月内办理报销还款手续； (二) 其他临时借款，借款人员应及时报账，除备用金 外其他借款原则上不允许跨月借支； (三) 各项借款金额超过现金 5,000 元应提前一天通知 财务部备款； (四) 借款销账：
1、借款销账时应以费用发票为依据，实报实销，超出 申请单范围使用的，须经主管领导批准； 2、借领支票者应在 5 个工作日内办理销账手续。
(五) 借款未还者不得再次借款，逾期未还借款者转为 个人借款从工资中扣回。
第五条 借款审批权限及流程 （一）审批程序。本级的借款应由上一级领导审批。
（二）审批权限 1、各业务部门分管领导或被授权的其他领导审批权限 分管部门每次 10,000 元以下（含 10,000 元）的借款。
2、总经理审批权限 每次 10,000 元以上 50,000 元以下（含 50,000 元）的 借款。
3、董事长审批权限 每次 50,000 元以上的借款。
(三)借款审批流程 1、借款人按规定填写《借款单》 （见附件 1） ，注明借款 事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改） 、收款方 式（支票或现金） 、借款及预计还款日期； 2、审批流程：部门负责人审核→财务负责人审核→总 会计师复核→相关权限领导审批→出纳付款； 3、财务付款：借款人凭审批后的借款单到财务部门出 纳处办理领款手续。
第三章 费用报销及流程 第六条 费用支出主要包括差旅费、电话费、交通费、 办公 费、 低值易耗品及备品备件、 业务招待费、 培训费、 资料费、 执行合约的租金、物管费、中介费、大额采购等。在一个预 算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第七条 费用报销 (一) 报销一律要有原始凭证，有经济合同的应同时向 财务部提交有关文本。原始凭证必须合法、完整、真实，经 财务部审核后办理报销手续。
(二) 填写报销单应注意根据费用性质及付款方式填写 对应单据；如申请支票或银行转账应填写《付款申请单》 （见 附件 2） ，申请现金报销应填写《费用报销单》 （见附件 3） ， 严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须 完全一致（不得涂改） ；简述费用内容或事由。
第八条 费用支出报销权限及流程 (一) 审批程序。本级的费用报销应由上一级领导审批。
(二)费用审批权限 1、分管办公室的公司领导审批权限 （1）公司 5,000 元以内（包含 5,000 元）的办公用品 的购置； （2）执行合约的租金、物业管理费、水电费等； （3）公司正常或定额内的交通费用（车船使用税、汽 车年票、汽油费、路桥费、停车费、大巴车费、公交车费、 公司规定限额的个人交通费，单位定点洗车、美容、简单维 保等定期结算费用， 单部车辆 5,000 元以下的修理费用等） ； （4）分管部门每次 5,000 元以下（含 5,000 元）的其 他费用报销。
2、分管人力资源与党群部的公司领导审批权限 （1）公司办公会议或公司规定的医疗费、通讯费、生 日费、困难员工及患病员工慰问金等； （2）分管部门每次 5,000 元以下（含 5,000 元）的费 用报销。
3、其他业务部门分管领导或被授权的其他领导审批权 限 分管部门每次 5,000 元以下 （含 5,000 元） 的费用报销。
4、总经理审批权限 （1）5,000 元以上 2 万元以下（含 2 万元）的各项费用 报销，5,000 元以上 2 万元以下的办公用品的购置； （2）单项金额或账面价值 50 万元以下的固定资产、无 形资产购建和处置。
5、董事长审批权限 （1）2 万元以上各项费用报销及办公用品的购置； （2）单项金额或账面价值 50 万元以上（含 50 万元） 的固定资产、无形资产购建和处置。
(三)费用报销流程 1、一般费用报销流程及固定资产采购支付流程 报销人填制《付款申请单》 （见附件 2）或《费用报销单》 （见附件 3） （须办理申请或验收手续的应附批准后的申请单 或验收单）→部门负责人审核→财务负责人审核→总会计师 复核→相关权限领导审批→出纳付款。
2、执行合约的租金、物业管理费、水电费等；公司正 常或定额内的交通费用；经公司办公会议审议或公司规定的 医疗费、通讯费、生日费、困难员工及患病员工慰问金等：
经办人根据合同填写《付款申请单》 （见附件 2）或《费 用报销单》 （见附件 3）→部门负责人审核→财务负责人审核 →总会计师复核→分管领导审批→出纳付款。
第四章 工资福利支付及流程 第九条 工资福利按广州凯得控股有限公司薪酬福利制 度相关标准执行。
第十条 工资福利审批及支付流程 由公司财务部根据人力资源与党群部提供的已批准的 工资总表填写《薪酬福利支付申请单》 （见附件 4）→财务负 责人审核→总会计师复核→总经理审批→出纳付款。
第五章 专项经费支付及流程 第十一条 专项经费是指为了履行区管委会交办的各项 专项工作，区财政划拨给我司的各项专项费用，主要包括融 资费用、财政贴息、贷款利息及其他专项费用等。相应业务 部门作为专项经费管理的责任部门。
第十二条 专项经费管理及流程 (一) 专项经费管理 专项经费的使用依据年度预算计划的要求进行，严格执 行“专款专用、定期报告”的管理原则。
1、专款专用：各项专项经费必须用于与其特定用途相 关的各项专项业务的支出，采取专款专户、分类归集、定期 汇总的核算办法。
2、定期报告：公司财务部分季度、半年度、年度定期 向公司相关领导报告专项经费使用情况。
(二) 审批权限及支付流程：
1、审批程序。本级的费用报销应由上一级领导审批。
2、审批权限 （1）总经理审批权限 2 万元以下（含 2 万元）专项经费的日常支出。
（2）董事长审批权限 2 万元以上专项经费的日常支出。
3、支付审批流程 经办人根据专项经费实际发生情况填写《专项费用报销 单》 （见附件 5）→部门负责人审核→财务负责人审核→总会 计师复核→报销专项费用的部门分管领导复核→相关权限 领导审批→出纳付款。
第六章 报销时间 第十三条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排， 方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： (一)财务报销：公司财务部每周二、周五全天为报销 单据审核及付款日。财务审核报销票据的真实性、合法性、 完整性，以及是否属于预算内支出。若当月的最后一个报销 日在该月的 28 日以后， 为了便于财务部集中时间月末结账， 该报销日停止报销。
(二)借支及其他业务不受以上的时间限制。
第七章 附则 第十四条 第十五条 本办法解释权归公司财务部。
本办法自 2013 年 1 月 1 日起执行。本办法 正式实施后，与原《财务制度》中有相抵触的地方以本办法 为准。
个人借款及费用报销管理规定 1.目的:明确费用报销标准和个人借款,规范员工费用报销程序,加强费用的有效控制,进 一步降低费用支出,减少资金占用,提高资金利用效果. ...
报销管理制度是确定报销内容的范围、标准、审批程序等，是一项企业管理制度。报销审批程序是制度的执行。
个人借款及费用报销管理规定 1.目的:明确费用报销标准和个人借款,规范员工费用报销程序,加强费用的有效控制,进 一步降低费用支出,减少资金占用,提高资金利用效果. ...