李波(签字) 年月日《广东群兴玩具股份有限公司简式权益变动报告书》附表: 基本情况 上市公司名称 广东群兴玩具股份有 限公司 上市公司所在地 深圳证券交易所 股票简称 群兴...
表 1 销售净额 销货成本 销售毛利 经营费用 利息费用 利息收入 税前利润 联邦所得税 净利润 1991—1993年简明收益表 1991 1992 5,213.00 6,167.00 3,597.00 4,440.00 1,616.00 1,727.00 1,199.00 1,542.00 68.00 75.00 20.00 15.00 369.00 125.00 125.00 43.00 244.00 82.00 （千美元） 1993 7,967.00 5,577.00 2,390.00 1,912.00 85.00 16.00 409.00 139.00 270.00 表 2 1993年12月31日资产负债表 现金 应收账款 存货 流动资产 固定资产净值 资产总额 应付账款 应付银行票据 应交税款a 长期负债—流动部分 流动负债 长期负债 股东权益 负债及股东权益总额 （千美元） $200.00 2,905.00 586.00 3,691.00 1,176.00 4,867.00 282.00 752.00 88.00 50.00 1,172.00 400.00 3,295.00 4,867.00 a:公司需要在4月15日、6 月15 日、 9月 15日、12 月15 日估计应 付的税款。1933 年公司根据上一年所交税款进行估计。＄ 88 000的余额将于1994年3月15日到期 表4 1993年12月31 日实际数 1994年预计资产负债表（季节性生产方式下） 4月 1,054.00 300.00 586.00 1,940.00 1,176.00 3,116.00 5月 915.00 280.00 586.00 1,781.00 1,176.00 2,957.00 1月 878.00 1,060.00 586.00 2,524.00 1,176.00 3,700.00 2月 1,526.00 260.00 586.00 2,372.00 1,176.00 3,548.00 3月 1,253.00 300.00 586.00 2,139.00 1,176.00 3,315.00 现金a 200.00 应收账款b 2,905.00 存货c 586.00 流动资产 3,691.00 固定资产净值d 1,176.00 资产总额 4,867.00 应付账款e 282.00 36.00 应付银行票据f 752.00 0.00 应交税款g 88.00 31.00 长期负债—流动部分 50.00 50.00 流动负债 1,172.00 117.00 长期负债 400.00 400.00 股东权益 3,295.00 3,183.00 负债及股东权益总额 4,867.00 3,700.00 42.00 48.00 42.00 42.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (23.00) (162.00) (251.00) (305.00) 50.00 50.00 50.00 50.00 69.00 (64.00) (159.00) (213.00) 400.00 400.00 400.00 400.00 3,079.00 2,979.00 2,875.00 2,770.00 3,548.00 3,315.00 3,116.00 2,957.00 a.假定现金最小存量为$200000，其中包括公司无负债时各月的剩余现金。
b.假定收账期为60天。
c.假定1993年12月31日保留的存货足够1994年1月使用。
d.假定购买设备的金额与折旧费用相等。 e.假定当月销售额的30%，与1994年购入的原材料$3000000和销售额$10000000相关，付款期为30天 f.控制数。 g.1993年的应付税款应于1994年3月15日缴纳。1994年的预计税款在4月15、6月15、9月15和12月1 测，玩具公司选择了前者。
h.每年6月和12月分别支付$25000。 表5 1994年预计收益表（季节性生产方式下） 1月 销售净额 销货成本a 销货毛利 经营费用b 利息支出 利息收入c 税前收益 所得税d 净利润 120.00 84.00 36.00 200.00 7.00 1.80 (169.20) (57.53) (111.67) 2月 140.00 98.00 42.00 200.00 4.00 4.01 (157.99) (53.72) (104.28) 3月 160.00 112.00 48.00 200.00 4.00 4.63 (151.37) (51.47) (99.90) 4月 140.00 98.00 42.00 200.00 4.00 3.85 (158.16) (53.77) (104.38) 5月 140.00 98.00 42.00 200.00 4.00 3.28 (158.72) (53.96) (104.75) 6月 140.00 98.00 42.00 200.00 4.00 2.69 (159.32) (54.17) (105.15) a.假定销货成本占销售额的70%。
b.假定全年各月一致 c.公司希望现金账户余额平均每月能有4%的年利率。
d.负数是经营损失导致的贷方税额，并减少了资产负债表上的应付税款。联邦税率是34%。 表 3 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 销售数据 1993年实际销售额 64.00 88.00 96.00 88.00 87.00 95.00 96.00 1,251.00 1,474.00 1,723.00 1,965.00 940.00 （千美元） 1994年预计销售额 120.00 140.00 160.00 140.00 140.00 140.00 160.00 1,620.00 1,840.00 2,140.00 2,285.00 1,115.00 资产负债表（季节性生产方式下） 6月 696.00 280.00 586.00 1,562.00 1,176.00 2,738.00 7月 529.00 300.00 586.00 1,415.00 1,176.00 2,591.00 （千美元） 8月 202.00 1,780.00 586.00 2,568.00 1,176.00 3,744.00 9月 202.00 3,460.00 586.00 4,248.00 1,176.00 5,424.00 10月 202.00 3,980.00 586.00 4,768.00 1,176.00 5,944.00 11月 202.00 4,425.00 586.00 5,213.00 1,176.00 6,389.00 12月 202.00 3,400.00 586.00 4,188.00 1,176.00 5,364.00 42.00 0.00 (394.00) 50.00 (302.00) 375.00 2,665.00 2,738.00 48.00 0.00 (446.00) 50.00 (348.00) 375.00 2,564.00 2,591.00 486.00 433.00 (350.00) 50.00 619.00 375.00 2,750.00 3,744.00 552.00 1,741.00 (269.00) 50.00 2,074.00 375.00 2,975.00 5,424.00 642.00 1,745.00 (124.00) 50.00 2,313.00 375.00 3,256.00 5,944.00 685.50 1,677.00 35.00 50.00 2,447.50 375.00 3,566.00 6,388.50 334.50 942.00 42.00 50.00 1,368.50 350.00 3,646.00 5,364.50 剩余现金。 售额$10000000相关，付款期为30天。由于存货量保持不变，材料的购买要随季节性生产和销售情况而定 款在4月15、6月15、9月15和12月15日分别缴纳25%。公司可以根据上年度税额进行预测，也可以直接预 表（季节性生产方式下） 7月 160.00 112.00 48.00 200.00 3.00 2.04 (152.96) (52.01) (100.95) 8月 1,620.00 1,134.00 486.00 200.00 5.00 1.21 282.21 95.95 186.26 （千美元） 9月 1,840.00 1,288.00 552.00 200.00 12.00 0.67 340.67 115.83 224.84 10月 2,140.00 1,498.00 642.00 200.00 17.00 0.67 425.67 144.73 280.94 11月 2,285.00 1,599.50 685.00 200.00 17.00 0.67 468.67 159.35 309.32 12月 1,115.00 780.00 335.00 200.00 14.00 0.67 121.67 41.37 80.30 总计 10,000.00 7,000.00 3,000.00 2,400.00 95.00 28.00 533.00 181.22 351.00 付税款。联邦税率是34%。
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