公司报销制度——作参考 2009 年 06 月 10 日 星期三 11:10 一、报销流程 整理原始凭证 (如发票、车票) ↓ 填写报销单 报销单有: → (院自制) 差旅费报销单、领款单、借款单...
公司报销制度 报销费用分为管理费、财务费、招待费、经营费、薪酬福利、工程相关支出及专项支出 等；为了严格公司财务管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制 订本制度。一、 报销制度基本原则：
1、依据相关财务法规、内部财务制度及公司相关规定，报销人员需秉持仔细填写报销 表格和单据的基本原则，保证字迹端正、项目完整，所附票据清楚真实。
2、本着诚信、真实的基本原则，以认真、负责的态度对待报销事宜，严格遵守公司的 各项报销流程及要求。
二、 报销制度基本要求及处罚条例：
（一）基本要求：
报销人如果情况特殊，可安告知协同人员加急，或者自行在系统内查看流程节点， 并电话至各审核人。
1、审核人员要求：报销人提请 OA 费用请款流程后，各环节负责人在工作时间 8 小 时内必须依据相关财务法规、内部财务制度及公司相关规定做出批复。
2、 打款要求：
审核专员依据内部财务制度及公司相关规定于工作日的每周五为报销 人员清付报销费用 3、报销流程要求：
报销人员收到所报销款项后，审核专员提醒、配合报销人员于 3 个工作日内在费用请款单上签字确认，完成报销流程。
4、借款流程要求：借款应在 10 个工作日内办理销账手续；逾期未还者不得再次借 款。
（二）处罚条例：
1、报销人员未按相关财务法规、内部财务制度及公司相关规定提请费用申请者；处 罚 2、各环节负责人未按相关要求完成批复者；处 3、审核专员未按相关财务法规、内部财务制度及公司相关规定 4、借款人员未按相关财务法规、内部财务制度及公司相关规定 处罚条例要细分，如报销人书写不合格、材料不全、虚假上报，审核专员报销分类 错误、账目处理有误、不清晰、不及时等，借款人员还不上钱或拖延执行借款流程等等。各 类错误的处罚标准要您或者财务那边来共同商定。
三、 审核流程：
1、 报销人（款项是否符合公司要求，费用是否合理，票据及凭证是否规范正确清晰。） 2、 协同人员（检查 OA 各项要素是否合乎公司要求） 3、 部门或项目负责人（对报销款项的必要性、真实性及合理性进行审核） 4、 办公室负责人 5、 总经理助理 6、 财务部负责人（复核报销票据及凭证，记账） 7、 总经理 四、 审核权限：
1、为了分清责任，进行部门核算，费用报销执行报销人、部门（项目）负责人、费用 审核专员、总经理助理四级审核、总经理审批。
2 、报销人自检：
报销人自检报销款项是否符合公司要求， 费用是否合理， 票据是否规范、 正确和清晰。
3、部门或项目负责人：
相关部门负责人或项目负责人必须严格对报销人报销款项的必要性、 真实性、 合理性 以及报销资料的完整性准确的进行审核。
4、审核专员：
审核专员依据相关财务法规及内部财务制度对报销人的报销款项和报销单据， 就其合 理性、真实性、合法性以及请款流程书写的正确性进行审核。
5、报销金额审核：
报销金额由总经理助理予以复核。
6、协同人员: 检查请款单填写是否合乎公司要求，统计各部门请款类型、费用清单，汇总制定周期 报表与请款单共同呈予总经理。
7、总经理审批：
报销内容和单据通过审核专员和总经理助理审核之后，由总经理审批。
五、 报销流程：
（一）OA 填写费用请款单：
1、报销人自检报销的款项是否符合公司要求，相关的款项数额是否合理，并确定所 填费用请款单的类型。
2、报销人在 OA 系统里填写相应的费用请款单，注明支出事由、项目、报销金额（单 价、数量、总价）、费用所属公司、部门且一并上传费用明细(如消费小票、发票 等) 3、依据系统里的费用请款流程，由各环节负责人审核及审批。
4、报销发起人要对申请的报销事项负责到底；及时处理未通过的费用请款单，打印 通过审核流程的费用请款单。
（二）准备财务报销审批单：
1 、填写财务报销审批单。填写报销时间、部门，注明款项的用途、金额及是否借 款。
2、在报销审批单右上角铅笔注明费用的会计科目及发票上的公司抬头。
3、备注栏铅笔标注费用所属公司及打款卡号（或付款方式） 。
4、报销人整理报销款项的相应发票或收据。连同通过审核的 OA 费用请款单，作为 财务报销审批单的附件。
（三）财务审批单的审核签字：
1 、报销人对准备好的财务审批单进行自检并签字，核对后交协同人员。
2、协同人员核对报销款项是否通过 OA 审核、相关信息（事由及金额）是否与 OA 费用请款单相符、单据填写是否合乎公司要求，核对完毕交由总经理助理。
3 、总经理助理按照财务要求对报销款项及单据项进行二次审核。确保报销款项及 票据的真实性、合理性和规范，核对完毕签字。
4、 符合要求的报销单据统一由协同人员汇总，制定周期报表与请款单共同呈总经 理，由总经理进行批准并签字。
5、分公司报销款项由分公司经理审核签字后交协同人员。
（四）款项汇总打款：
1 、办公室负责人汇总签字完毕的报销单据并准备款项。
2 、 办公室负责人按照单据要求的数额方式及公司制度打款。
3 、 办公室负责人整理相关单据入账并按要求与财务部门核准。
六、 借款流程 （一）准备财务借款审批单：
1、填写财务借款审批单。填写借款时间、部门，注明款项的用途、金额。
2、备注栏标注费用所属公司及打款卡号（或付款方式） 。
（二）借款审批单的审核签字：
1、 报销人对准备好的借款审批单进行自检并签字， 核对后交由部门或项目负责人签 字确认。
2、 部门或项目负责人签字确认后交由审核专员复核。
3、 审核专员复核后呈总经理特批。
（三）款项汇总打款：
1、审核专员汇总签字完毕的借款单据并报备财务准备款项。
2、财务人员依据内部财务制度及公司相关规定核准审批单后按照单据要求的数额方 式打款。
3、审核专员整理相关单据并按借款销账制度提醒、监督。
（四）借款销账：
1、报销人依据借款流程要求提出申请后，审核专员依据内部财务制度、借款流程要 求及公司相关规定完成销账流程并与财务核准。
2、私人借款；报销人依据内部财务制度及借款流程要求还款或由薪资扣除。
3、相关业务费用预支借款；依据内部财务制度及借款流程要求，报销人提请报销流 程，已发生费用实报实销、多退少补。
4、已发生费用借款；依据内部财务制度及借款流程要求，经办人提请报销流程。
（五）挂账 这个我不知道该怎么弄，但是总有一些付出去的押金类可收回费用，我不知道财务上 想把这个怎么归类，OA 上没有、也没有单据。您看要不要单独列出来 借款流程要求：
借款应在 5-10 个工作日内办理销账手续； 逾期未还者不得再次借款。
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小企业报销制度规定(很实用) 文档简介 文档日志 暂无日志信息 文档留言 暂无留言信息 文档信息 文档上传人: 372990926 文档格式:DOC 文档页数:5 下载积分:900 浏览次...