各校要确定专人审核支出票据,把好支出关. 重点审核单据来源是否合法,内容是否真实... 清理、登记全县中小学校固定资产,建立固定资产总账、明细账、台账.各校要于每年11...
舒城县中小学校支出票据审核基本要求 一、发票上的 “购买方（付款方）名称”应与本单位名称 或报销人（收款人）相符； 二、 发票上的经济业务事项内容应包括经营项目名称、 单价、 数量、金额，单价乘以数量应等于金额，如果发票上写不清楚， 应有附件说明，且附件应盖出具发票单位的发票专用章； 三、发票金额大小写要一致，且不得涂刮、修改； 四、发票的格式应符合国家的规定 1、经济业务事项内容应与发票适用范围一致，如报销租车 费、推土机挖掘机费用不能用油票、建筑安装工程费用不能用货 物销售发票报销等。2、不能用记账联代替发票（收据）联 3、不能用已过时停用的发票或无税务章的小票 4、限额发票不能超过限额 五、出票单位应盖发票专用章（或代开发票专用章）或财务 专用章，出票人应签章； 六、发票的日期、编号、经济业务事项发生的日期应相符， 报销日期与经济业务事项实际发生日期的时间差应符合财务制 度规定（不得超过 60 天） ； 七、发票上不能有涂改、刀刮、纸贴现象，实际报销金额小 于发票金额时应填制支出报销封面， 在封面上说明金额变更的原 因； 八、一份发票有两个或两个以上单位使用应按规定填制“分 割单” （参考格式见附表一） ， “分割单”要盖分割单位公章； 九、自制的支出票据（代办的支出业务确实取得不了发票） 统一使用“杂项支出专用凭证” ，但要从严控制使用该类票据， 使用时要一事一据并详细说明支出内容，每份“杂项支出专用凭 证”的报销金额原则上不能超过两位数。发放劳务费应使用“劳 务费发放表” ， “劳务费发放表”应包括事由、时间、标准、金额、 领款人签章等项目； 十、报销手续要完备，每笔支出至少有经办人、证明人、审 核人、审批人（要签署意见）四个人签字方能报销； 十一、单项大额支出报销应附相关附件 1、村小 2000 元以上、中心校（含初级中学）5000 元以上、 完职中 10000 元以上（具体金额视学校规模大小由学校制度确 定）的单项支出应附决定该项支出的会议记录复印件。
2、货物类政府集中采购项目一次性采购金额在 2 万元以下 的向县教育局招标采购办公室备案， 报销时应附由县教育局招标 采购办公室签章的鉴证证明； 一次性采购金额在 2 万元以上的到 县招投标局办理备案或招投标手续，报销时应附“舒城县招投标 中心交易鉴证证明” ，同时附决定本次采购的会议记录复印件、 交易合同、采购货物目录等。
3、 工程类政府集中采购项目单项合同造价 3 万以上 20 万以 下的向县教育局招标采购办公室备案， 报销时应附由县教育局招 标采购办公室签章的鉴证证明；单项合同造价在 20 万以上到县 招投标局办理备案或招投标手续， 报销时应附由县招投标局签章 的鉴证证明或中标通知书；此外，工程项目支出报销时还应附项 目批复、预算（应委托有资质的造价咨询机构进行预算） 、合同、 竣工登记、审计报告（应委托有资质的造价咨询机构进行造价审 计） 、决定实施该工程的会议记录复印件。
工程项目变更应附有相关人员签字证明的变更说明。
3 万元以下的工程类支出报销时应附简易预算（参加预算的 人员要签字） 、合同、决算（参加决算的人员要签字） 、决定实施 该工程的会议记录复印件。
4、服务类（含书籍资料印刷、社会中介服务、信息软件开 发、车辆保险维修、园林绿化等）政府集中采购项目单项合同造 价 2 万以上 5 万以下的向县教育局招标采购办公室备案， 报销时 应附由县教育局招标采购办公室签章的鉴证证明； 单项合同造价 在 5 万以上到县招投标局办理备案或招投标手续， 报销时应附由 县招投标局签章的鉴证证明或中标通知书；此外，服务类项目支 出还应附预算、合同、完工验收登记、审计报告（应委托有资质 的造价咨询机构进行造价审计） 、决定本次采购的会议记录复印 件。 5、日常维修应附“日常维修派单” （参考格式见附表二）或 维修工作量清单，要按期（最长不能超过一个月）结算，及时报 销。
十二、公务接待费报销要发票、派单（参考格式见附表三） 、 菜单“三单合一” 。不能报销无接待对象的用餐支出（不能接待 本单位人） ，公务活动不能敬烟，每次接待费用不能超过制度规 定标准，每期接待总额应在预算范围内，超出预算的公务接待支 出应履行申报手续，报销时应附经局领导签字的预算调整方案， 村小原则上不发生公务接待费； 十三、会议费开支范围包括住宿费、伙食费、会议室租金、 交通费、文件印刷费等。会议费报销应附会议审批文件、会议 通知、会议记录（参会人员签字部分）复印件、政府采购批复 等。会议用餐禁用烟酒，禁发纪念品，会议费禁止列支公务接 待费，禁止向辖内学校摊派会议费。村小不得列支会议费； 十四、差旅费是指公务出差所发生的交通费、住宿费、伙 食补助费。差旅费报销应填制“差旅费报销单” ，其中交通费、 住宿费、伙食补助费的标准要符合制度规定，并提供机票、车 票、住宿费发票等原始凭证，伙食补助费和出差用餐费不能重 复报销； 十五、租用车辆费用报销应附“用车派单” （参考格式见附 表四） ，严禁私车公用报销费用； 十六、培训费包括学费、资料费、住宿费、交通费、伙食费 （培训用餐禁用烟酒） 、授课费、培训场地费、其他费用等，应 坚持据实报销原则（不允许集中培训时平均发补助费） 。培训费 报销应附培训通知（或相关文件） 、培训机构出具的相关证明材 料、毕（结）业证书复印件、实际参训人员签名簿等； 十七、每笔支出应填制一张“支出单据报销封面” ，封面上 支出项目可按 “行政事业单位支出经济分类款级 （或项级） 科目” 填写，单据张数、附件张数要准确，事由要简明； 十八、公用经费是保证学校正常运转，在教学活动和后勤服 务等方面开支的费用，不能用于发福利、还债务、支付利息，不 能用于长代人员工资，不能拨作工会经费，不能报销或补助私人 电话费， 不能购买教职工商业保险， 不能购买学生用训练资料(加 重学生课业负担)，不能用于危房改造和基建支出等。 2014 年 2 月 8 日
舒城县中小学校支出票据审核基本要求2014.2 舒城县中小学校支出票据审核基本要求2014.2 暂无评价 | 0人阅读 | 0次下载 | 举报文档 你可能喜欢 今日推荐 180份文档 您的评论 *感谢...
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