公司费用报销管理制度一、目的为加强对市场人员费用管理力度,确保市人员更好开展工作,有效节约用成本,特制订本制度.二、适用范围本制度适用于市场部及其它相关部门....
费用报销管理制度 为加强公司财务管理，严肃财经纪律，建立健全会计核算制度，完善经费 开支与审批制度，规范费用审批及报销程序，促进财务工作制度化、规范化， 结合公司实际情况，制定本制度。一、报销范围 本制度适用于公司员工出差、外地常驻人员的各类费用报销。
二、报销审批程序 坚持财务开支逐级审批制度，各部门经办人员按规定填写报销单，由财务 主管及主管经理签字后，由财务部有关人员审核，合格后送交董事长审批。
三、报销单据填写、票据粘贴、审批和报销 （一） 、报销单填写：各部门业务发生后，由经办人员使用黑色钢笔或碳素 笔填写《费用报销单》或《差旅费报销单》等，要求字迹工整、填写规范、准 确无误、不得涂改。差旅费报销需详细注明去向、目的地、出差事由。所有票 据必须是合法的正式发票。除定额票据外，其余票据都必须是经复写纸一次性 套写清楚的票据，收据（财政票据除外） 、白条及公务中因个人原因违章的罚款 单据一律不予报销。
（二） 、原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单的大小为 界，紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出 一定间隔距离。票据数量较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。
原始票据的粘贴必须按交通票据、住宿票据、招待票据、通信票据等不同 类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不可混合粘贴。
（三） 、审批：报销人按要求自行粘贴票据并填制《费用报销单》 、 《材料入 库汇总（审批）单》或《差旅费报销单》后，按照本制度第二条“报销审批程 序”规定的程序进行审批。
（四） 、报销：由出纳员根据审批后的报销单向报销人支付报销款或收取归 还的备用金余款，报销人领取报销款项时须在报销单上签字。
四、备用金借支的管理制度 （一） 、 备用金：
为保证公务的合理需要， 履行公务人员按审批权限报批后， 可向财务部预支一定数额的资金作为备用金。
（二） 、备用金借支程序：借支人填制借款单，详细注明借款用途，并由财 务部长、主管经理、董事长审批后交出纳员，出纳员根据审批后的借款单，向 借支人支付备用金。
（三） 、备用金的归还：备用金借支人须在公务完毕返回单位后，在 20 个 工作日内到财务部结清备用金。借支人必须按规定时限及时结清备用金。否则， 财务部将按照“前款不清后款不借”的原则，不再借支新的备用金。同时从其 当月工资中扣留没有结清的备用金部分，直到账面无欠款，方可全额发放工资。
（四） 、借款单是财务账务处理的重要依据之一，除当日借支当日归还的资 金以外，费用报销后借款单不予退还。归还备用金时，由出纳员开具收据给报 销者本人，借款单也不予归还。财务收据是借款人归还借款的重要凭证，须妥 善保管备查。
（五） 、备用金是为保证公务需要而设立，非公务需要不得借支备用金。 五、物资采购资金管理制度 （一） 、物资采购前，预借物资采购款，必须按本制度第二条规定程序审批 后方可借款。物资采购完毕，需及时报销，逾期三天不办理者，将从其当月工 资中扣除借款部分。
（二） 、物资采购报销需填写《材料入库汇总（审批）单》 ，注明采购单位、 物料种类、单据张数及金额。报销以发票为据，不准出现白条报销。增值税发 票附“抵扣联” ，经采购人员及保管验收人员签字，按本制度第二条规定程序审 批后报销。
（三） 、凡不按上述规定采购者，财务部一律拒绝审核、支付，并上报给主 管领导。
六、通讯费管理制度 （一） 、通讯费是指因公使用通讯工具而发生的入网电话费用，充值卡不予 报销。通讯费一律实行凭票限额包干报销制，票据必须为其本人名字，否则财 务部不予审核。
（二） 、报销标准 1、公司副总级以上人员、外地驻在人员实报实销。
2、机关各部门及各车间：正职每月壹佰元，副职每月伍拾元。
3、司机：每月伍拾元。
七、差旅费管理制度 （一） 、公司副总以上人员因公出差的机票费、车船票费、市内交通费、住 宿费、通讯费、伙食费，按实际发生额经总经理批准后据实报销。
（二） 、 公司中层干部及以下人员出差， 不准乘坐飞机、 软卧、 轮船二等舱。
因特殊原因确实需要乘坐飞机者，需经公司总经理批准。出差可乘坐长途汽车、 火车、轮船，单程时间 8 小时，可购买火车硬卧票。
（三） 、住勤补助标准 住勤补助实行定额包干，包干范围：住宿费、伙食费、市内交通费。
1、公司副总级以上人员出差，执行据实报销，不享受住勤定额包干补助。
2、公司中层干部及以下人员出差按到达地点的不同分别执行不同标准：
公司中层干部―――――――――200 元／天／人； 公司普通员工―――――――――150 元／天／人； （四） 、出差人员有招待费发票的，参加一次招待，扣除本人当日包干费 10 元，招待费发票日期必须填写清楚，说明招待事由，招待费发票未注明日期 的，一张招待费发票视同一次招待费，扣除本人当日包干费 10 元。
（五） 、出差人员住勤天数按出差自然天数减去一天计算，即算头不算尾。
（六） 、出差人员超标准乘坐交通工具须事先请示，并须经主管领导及总经 理签字同意后方可报销。
（七） 、到七台河及市属各县（镇）出差（学习） ，中午不能返回，需在外 就餐者，每人每天补助 20 元。
（八） 、公司员工出差途中，经批准可绕道回家探亲，绕道车船费扣除直线 单程车、船费后的余额全部自理。在家期间不享受住勤补助。
（九） 、公司员工赴外地学习培训期间，按出差到达地点的出差补助标准的 50%予以补助。
（十） 、外地员工工龄满一年，每年可享受到配偶处探亲一次待遇，探亲途 中发生的汽车票、火车硬座票据实报销，不享受出差补助。 （十一） 、公司员工出差任务完成后，应及时赶回公司，于当日到财务部报 销本次差旅费。如有特殊情况不能及时办理报销手续的，可提出申请延迟，但 最迟不得超过一个月。
（十二） 、多人一起出差，差旅费一律自用自报，不得混合报销或代替他人 报销。出现共用票据时，应在原始票据上注明人数及事由。
八、业务招待费标准 （一） 、业务招待费是指因工作需要招待客户和有关部门人员而发生的费 用。
（二） 、各部门人员因公接待外单位人员，建议安排工作餐。需要到外面宴 请的，须事先取得部门经理、主管副总同意，由办公室安排就餐，结算报销。
（三） 、各部门人员因公出差确需应酬的，需事前电话请示部门经理，由部 门经理请示总经理同意，否则不予报销。
（四） 、招待费发票日期必须填写清楚，并说明招待事由。
注：公司各类费用报销若超出以上规定标准，必须由指派领导和总经理在 原始票据上签字同意报销的方可报销，否则一律不予报销。
十、本制度由财务部负责解释，自颁布之日起执行。
XXXXX 办字[2012]第 6 号 文件编号 CW-ZD-006 费用报销管理制度 第一章:总则 第一条:为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度. ...
＂一、目的 为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用成本，特制订本制度。 二、适用范围 本制度适用于市场部及其它相关部门。 三、出差...
＂一、目的 为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用成本，特制订本制度。 二、适用范围 本制度适用于市场部及其它相关部门。 三、...