采购业务内控制度(试行)1064652117 图案背景 纯色背景 举报 我要评论 文档贡献者 馆藏: 15443 关注: 19 该文档贡献者很忙,什么也没留下. 关注我 发私信 下载此文档 正在...
采购业务的内部控制制度（试行） 一、采购业务的授权 采购管理控制岗位 主要职责 ◇审批商品部门各项规章制度 ◇审批年度采购预算和采购计划 1.总经理 ◇审议批准合格供应商名单 ◇审批预算及计划外采购项目 ◇批准重要购货合同 ◇审核商品部门各项规章制度 2. 财务总监 ◇审核采购预算和采购计划 ◇审核预算及计划外采购项目 ◇根据权限审批请购单和购货合同 ◇制定部门各项规章制度和工作流程 ◇编制年度采购预算和采购计划 3. 商品部总监 ◇审核购货合同和采购订单 ◇在授权范围内签订购货合同 ◇办理大宗物资及重要物资的采购 ◇组织进行合格供应商的选择和评审 ◇进行市场调查，填写询价比价单 ◇负责起草购货合同和填制采购订单 4. 买手 ◇提出付款申请 ◇实施采购，办理退还货事宜 ◇建立、更新与维护供应商档案 ◇参与对供应商质量、交货情况等的评价 ◇审核购货合同及付款申请 5. 财务复核岗 ◇审批会计提交的付款凭证 ◇参与合格供应商评审 ◇参与商定对供应商的付款条件 ◇实施采购 ◇编制采购预算和采购计划 ◇执行具体结算工作 ◇制定商品部规章制度 ◇制订年度采购计划及预算 ◇审批购货合同和付款申请 ◇批准采购计划及预算 ◇批准计划外采购项目 ◇选定合格供应商名单 ◇填写采购订单 ◇起草购货合同 ◇审批年度采购预算和采购计划 ◇审批预算及计划外采购项目 ◇制定商品部门各项规章制度 不相容职责 ◇拟定采购计划和购货合同 ◇制定商品部门各项规章制度 ◇选择供应商 第 1 页 共 4 页 ◇参与外购物资的出入库验收 6. 仓储部 ◇外购物资的标识、保管、收发 ◇提出外购物资的补仓申请 ◇具体实施采购 二、采购审批规定 进行授权审批 采购业务中审批人应当在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。严禁未经授权的机构或人员办理采购与付款业务 1．买手应当在职权范围内，按照审批人的批准办理采购与付款业务。
2．对于审批人超越授权范围审批的采购与付款业务，买手有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
请购 使用部门、仓储部门及其他相关部门根据企业采购计划、实际经营需要等提出采购申请，经部门负责人签字后， 及时向商品部门提出采购申请。
审批 商品总监、财务总监、总经理根据规定的职责权限和程序对采购申请进行审核、审批。
1．采购额在 万元以内的，商品总监审批；采购额在 万元的，由财务总监审批；采购额在 万元以 上的，由财务总监审核，总经理审批。
2．对不符合规定的采购申请，审批人应当要求请购人员调整采购内容或拒绝批准。
采购 1．商品总监根据经过审批的采购申请组织买手进行采购。
2．买手进行市场调查，进行比质、比价，拟定供应商名单，经商品总监审核并提出参考意见，交总经理最终确 定合格供应商名单。
3．商品部根据合格供应商名单进行采购谈判，买手拟定采购合同后，交商品总监审阅，报相关负责人审批后签 订购货合同。
付款 1．财务部复核会计对采购业务的各种原始凭证进行审核，具体审核采购的各种单据和凭证是否齐备，内容是否 真实，手续是否齐全，计算是否正确。
2．应付账款在 3．预付款与定金在 万元以上的，由总经理审批。
万元以内的，由财务总监审批；应付账款在 万元的，由总经理审批。
万元的，报财务总监审批，在 万元以内的，财务部负责人审批即可，应付账款在 第 2 页 共 4 页 4．审核无误后交出纳办理货款支付，并通知买手联系供应商。 三、采购内部控制规定 目的 明确采购方式、采购数量、采购订单、供应商选择等各项规定，确保采购过程透明化。
采购方式分类 1．订单采购方式 （1）商品部根据批准的请购单签发订购单，订购单上注明求购商品或劳务的具体项目、价格、数量、交货时间 等，送交供应商并表明购买意愿。
（2）供应商按照订单上面的要求生产和供应商品或劳务。
（3）订单在提交给供应商之前应由财务部门检查订单的合理性。
2．合同订货方式 （1）商品部与供应商通过谈判就采购的货物的质量、数量、价格水平、运输条件、结算方式等项内容达成一致， 并且以购销合同的形式确定下来。
（2）供应商按合同提供货物并取得货款，企业按合同验收货物并支付款项。
3．直接采购方式 采购人员根据批准的请购单，就其所列货物直接向供应商购买的一种采购方式。
4．比质比价采购方式 选择三家以上的供应商，就其质量、价格、供货期等进行对比分析，在符合质量标准的前提下，选择价格最低的 供应商。
5．紧急采购方式 因紧急情况，需要以最快的速度使采购商品或劳务到位。紧急采购方式一般只有在临时性、突发性需要时方可采 用。
采购方式选择 1．根据商品或劳务的性质及其供应情况确定采购方式。
2．一般商品或劳务的采购应采用采购订单或合同订货等方式。
3．小额零星商品或劳务等的采购可以采用直接购买等方式。
4． ．大宗采购、财产的采购以及其他金额较大的大宗物资采购采用比质比价采购方式。
采购数量应该严格按照采购计划进行确定。
买手应审查每一份请购单的请购数量是否在控制限额的范围内。
检查使用商品和获得劳务的部门负责人是否在请购单上签字同意。
第 3 页 共 4 页 供应商选择 供应商初步评价 1．商品部与使用部门根据企业实际需求寻找适合的供应商，同时收集多方面的资料，如质量、服务、交货期、 价格作为筛选的依据，并要求有合作意向的供应商填写“供应商基本资料表” 。
2．买手对“供应商基本资料表”进行初步评价，挑选出值得进一步评审的供应商，填写供应商候选名单，交商 品总监审核。
3．选择供应商标准 （1）供应商应有合法的经营许可证，应有必要的资金能力。
（2）供应商按国家（国际）标准建立质量体系并已通过认证。
（3）有良好的售前、售后服务措施和服务意识。
（4）具有足够的生产能力，能满足本企业经营需要。
（5）同等价格择其优，同等质量择其廉，同价同质择其近。
供应商评价内容 （1）商品部主要负责评价供应商的资质、经营状况、信用等级及服务等方面。
（2）财务部主要负责评价供应商要求的付款条件等。
（3）上述所有部门共同对采购的价格、交货时间进行评价。
适用范围 （1）根据所采购物资对企业经营的重要程度，将采购的商品分为关键、重要、普通三个级别，不同级别实行不 同的等级控制。
（2）必须对提供关键与重要商品的供应商进行现场评审。
（3）对于普通物资的供应商，无需进行现场评审。
（4）紧急、小额零星的采购，由使用部门直接提出申请，买手进行市场调查后，直接选择供应商，经商品总监 审批后，进行采购。
采购价格审核 1．财务部、使用部门等相关部门负责审核采购价格，并报财务总监、总经理审批。
2．对所有超过规定价格的订单必须经过总经理特殊审批。
条款审核 财务部门对采购订单进行审核，特殊条款必须由专业法律顾问把关。 第 4 页 共 4 页
采购业务的内部控制制度(试行) 一、采购业务的授权 公司的采购业务全权集中于物流... 物流配送中心应对供应商的选择建立内控审批制度.在下列情况 下,采购人员应填写“供...
采购业务内控制度(试行) 文档简介 采购业务内控制度(试行) 文档日志 暂无日志信息 文档留言 暂无留言信息 文档信息 文档格式:DOC 文档页数:22 下载积分:466
进入IT168下载采购业务内控制度(试行)官方免费版,同时提供迅雷7离线下载地址,更多采购业务内控制度(试行)安装教程,软件下载评价信息请进入下载地址进行查看-IT...