沙盘模拟实验报告之CEO篇市场营销 黄xx 1010120041xx ERP沙盘模拟实验介绍： ERP... 竞标公布各公司广告费时，D,F组竟然分别投入了7M,3M的广告费，在在选单环节，F组...
ERP 综合实训中心 企业资源计划 实验报告 企业名称：ERP 班级：
学 期：
指导教师：温雅丽 （F） 2011 级信息一班 耿丽丽 2014-2015-01 目录 目录 .................................................................................................................................................. 1 第一篇 企业角色分配..................................................................................................................... 3 第二篇 企业资源计划课程考核及成绩报告单 ............................................................................. 5 2.1 张馨之企业资源计划课程考核及成绩报告单 ............................................................... 6 2.2 稂冠平企业资源计划课程考核及成绩报告单 ............................................................... 7 2.3 周敏企业资源计划课程考核及成绩报告单 .................................................................... 8 2.4 李鹏豪企业资源计划课程考核及成绩报告单 ................................................................ 9 2.5 秦帅企业资源计划课程考核及成绩报告单 .................................................................. 10 2.6 刘懋勇企业资源计划课程考核及成绩报告单 .............................................................. 11 第三篇 企业分析报告................................................................................................................... 12 3.1 企业总体经营分析报告 .................................................................................................. 13 3.1.1 本企业六年经营绩效 .......................................................................................... 13 3.1.2 企业六年经营的战略优势及问题思考 ……………………………………… 15 3.1.3 针对第七年的企业发展做出 SWOT 分析，并提出经营策略 ............................ 18 3.1.4 六年经营团队合作情况分析 .............................................................................. 19 3.2 企业财务分析报告 .......................................................................................................... 20 3.2.1 财务分析.............................................................................................................. 20 3.2.2 现金流控制能力分析 .......................................................................................... 24 3.2.3 财务管理问题分析 .............................................................................................. 26 3.2.4 本岗位和企业其它岗位的合作情况 .................................................................. 27 3.3 企业市场营销分析报告 .................................................................................................. 27 3.3.1 销售市场分析 ...................................................................................................... 30 3.3.2 产品定位.............................................................................................................. 31 3.3.3 竞争环境分析 ...................................................................................................... 31 3.3.4 第四年广告投放策略及结果分析 ...................................................................... 31 3.3.5 本岗位和企业其它岗位的合作情况 .................................................................. 31 3.4 企业生产运营分析报告 .................................................................................................. 31 3.4.1 生产计划的制定及完成情况 .............................................................................. 32 3.4.2 生产线、产品组合策略分析 .............................................................................. 32 3.4.3 生产管理问题分析 .............................................................................................. 32 3.4.4 本岗位和企业其它岗位的合作情况 .................................................................. 32 3.5 物流及供应链分析报告 .................................................................................................. 32 3.5.1 采购需求及计划制定 .......................................................................................... 33 3.5.2 采购订货及时率 .................................................................................................. 33 3.5.3 采购管理的利润杠杆作用 .................................................................................. 33 3.5.4 采购管理的资产收益率作用 .............................................................................. 33 3.5.5 本岗位和企业其它岗位的合作情况 .................................................................. 34 3.6 企业信息管理分析报告 .................................................................................................. 34 3.6.1 竞争者及竞争环境信息的收集和管理 .............................................................. 34 1 3.6.2 产品走势信息的管理 .......................................................................................... 34 3.6.3 市场调查信息的收集和管理 .............................................................................. 34 3.6.4 信息管理的计算机支持方法 .............................................................................. 34 3.6.5 本岗位和企业其它岗位的合作情况 .................................................................. 35 2 第一篇 企业角色分配 3 企业角色分配 职位 总经理 （CEO） 姓名 张馨之 班级 2011 级信 息一班 2011 级信 息一班 2011 级信 息一班 2011 级信 息一班 2011 级信 息一班 2011 级信 息一班 联系方式 18235134018 岗位职责 制定企业发展战略，协 助其他总监完成战略的 实施。
完成本年度报表和下一 年度预算， 控制现金流。
了解各组市场和产品开 发状态， 为本组投广告、 选单。
制定生产线发展计划， 计算每年度产品数量， 更新生产。
计算每个季度所需原材 料数量， 完成原料采购。
收集各组有价值的信息 给本组做参考。 财务总监 （CFO） 营销总监 （CMO） 生产总监 （COO） 采购总监 （CRO） 信息总监 （CIO） 稂冠平 18235136636 周敏 18235136332 李鹏豪 18235133725 秦帅 18235133528 刘懋勇 18235134013 4 第二篇 企业资源计划课程考核及成绩报告单 5 2.1 张馨之企业资源计划课程考核及成绩报告单 学号：201108010127 学年 出勤得分 （20） 2014-2015 学期 01 姓名：张馨之 成绩总评 注意：沙盘部分缺课 3 次无成绩或上机部分缺课 3 次无成绩 课 堂 表 现 沙盘部分 （30） 包括发言、课堂讨论、作业完成及模拟经营结果。其中：模拟经 营结果分值占 5 分。
得分 （10） 实 验 报 告 评 价 运营成败分析深入度； 与所学专业理论知识结合度； 得分 （20） 报告体系结构及格式规范度； 有无数据模型支撑分析观点； 模拟岗位角色认识度。
包括课堂讨论、课堂模块完成情况及不规范操作、游戏扣分等。 课 堂 表 现 得分 （10） 实验流程设计完整度； 上机部分 （50） 与沙盘实验数据结合度 实 验 报 告 评 价 实验结果准确度； 得分 （40） 实验项目创新度； 发现问题并分析问题深入度； 报告逻辑关联度； 理论认识高度 报告规范度 教师签名 6 2.2 稂冠平企业资源计划课程考核及成绩报告单 学号：201108010110 学年 出勤得分 （20） 2014-2015 学期 01 姓名：稂冠平 成绩总评 注意：沙盘部分缺课 3 次无成绩或上机部分缺课 3 次无成绩 课 堂 表 现 沙盘部分 （30） 包括发言、课堂讨论、作业完成及模拟经营结果。其中：模拟经 营结果分值占 5 分。
得分 （10） 实 验 报 告 评 价 运营成败分析深入度； 与所学专业理论知识结合度； 得分 （20） 报告体系结构及格式规范度； 有无数据模型支撑分析观点； 模拟岗位角色认识度。
包括课堂讨论、课堂模块完成情况及不规范操作、游戏扣分等。 课 堂 表 现 得分 （10） 实验流程设计完整度； 上机部分 （50） 与沙盘实验数据结合度 实 验 报 告 评 价 实验结果准确度； 得分 （40） 实验项目创新度； 发现问题并分析问题深入度； 报告逻辑关联度； 理论认识高度 报告规范度 教师签名 7 2.3 周敏企业资源计划课程考核及成绩报告单 学号：201108010104 学年 出勤得分 （20） 2014-2015 学期 01 姓名：周敏 成绩总评 注意：沙盘部分缺课 3 次无成绩或上机部分缺课 3 次无成绩 课 堂 表 现 沙盘部分 （30） 包括发言、课堂讨论、作业完成及模拟经营结果。其中：模拟经 营结果分值占 5 分。
得分 （10） 实 验 报 告 评 价 运营成败分析深入度； 与所学专业理论知识结合度； 得分 （20） 报告体系结构及格式规范度； 有无数据模型支撑分析观点； 模拟岗位角色认识度。
包括课堂讨论、课堂模块完成情况及不规范操作、游戏扣分等。 课 堂 表 现 得分 （10） 实验流程设计完整度； 上机部分 （50） 与沙盘实验数据结合度 实 验 报 告 评 价 实验结果准确度； 得分 （40） 实验项目创新度； 发现问题并分析问题深入度； 报告逻辑关联度； 理论认识高度 报告规范度 教师签名 8 2.4 李鹏豪企业资源计划课程考核及成绩报告单 学号：201108010138 学年 出勤得分 （20） 2014-2015 学期 01 成绩总评 姓名：李鹏豪 注意：沙盘部分缺课 3 次无成绩或上机部分缺课 3 次无成绩 课 堂 表 现 沙盘部分 （30） 包括发言、课堂讨论、作业完成及模拟经营结果。其中：模拟经 营结果分值占 5 分。
得分 （10） 实 验 报 告 评 价 运营成败分析深入度； 与所学专业理论知识结合度； 得分 （20） 报告体系结构及格式规范度； 有无数据模型支撑分析观点； 模拟岗位角色认识度。
包括课堂讨论、课堂模块完成情况及不规范操作、游戏扣分等。 课 堂 表 现 得分 （10） 实验流程设计完整度； 上机部分 （50） 与沙盘实验数据结合度 实 验 报 告 评 价 实验结果准确度； 得分 （40） 实验项目创新度； 发现问题并分析问题深入度； 报告逻辑关联度； 理论认识高度 报告规范度 教师签名 9 2.5 秦帅企业资源计划课程考核及成绩报告单 学号：201108010128 学年 出勤得分 （20） 2014-2015 学期 01 姓名：秦帅 成绩总评 注意：沙盘部分缺课 3 次无成绩或上机部分缺课 3 次无成绩 课 堂 表 现 沙盘部分 （30） 包括发言、课堂讨论、作业完成及模拟经营结果。其中：模拟经 营结果分值占 5 分。
得分 （10） 实 验 报 告 评 价 运营成败分析深入度； 与所学专业理论知识结合度； 得分 （20） 报告体系结构及格式规范度； 有无数据模型支撑分析观点； 模拟岗位角色认识度。
包括课堂讨论、课堂模块完成情况及不规范操作、游戏扣分等。 课 堂 表 现 得分 （10） 实验流程设计完整度； 上机部分 （50） 与沙盘实验数据结合度 实 验 报 告 评 价 实验结果准确度； 得分 （40） 实验项目创新度； 发现问题并分析问题深入度； 报告逻辑关联度； 理论认识高度 报告规范度 教师签名 10 2.6 刘懋勇企业资源计划课程考核及成绩报告单 学号：201108010120 学年 出勤得分 （20） 2014-2015 学期 01 姓名：刘懋勇 成绩总评 注意：沙盘部分缺课 3 次无成绩或上机部分缺课 3 次无成绩 课 堂 表 现 沙盘部分 （30） 包括发言、课堂讨论、作业完成及模拟经营结果。其中：模拟经 营结果分值占 5 分。
得分 （10） 实 验 报 告 评 价 运营成败分析深入度； 与所学专业理论知识结合度； 得分 （20） 报告体系结构及格式规范度； 有无数据模型支撑分析观点； 模拟岗位角色认识度。
包括课堂讨论、课堂模块完成情况及不规范操作、游戏扣分等。 课 堂 表 现 得分 （10） 实验流程设计完整度； 上机部分 （50） 与沙盘实验数据结合度 实 验 报 告 评 价 实验结果准确度； 得分 （40） 实验项目创新度； 发现问题并分析问题深入度； 报告逻辑关联度； 理论认识高度 报告规范度 教师签名 11 第三篇 企业分析报告 12 企业经营沙盘推演实验报告 3.1 企业总体经营分析报告 虽然以前接触过沙盘， 但第一次做 CEO 压力还是很大的。好在经过大家齐心 协力的经营， 我们的结果还算是差强人意。下面我来分析一下我们 F 企业六年的 经营状况。
3.1.1 本企业六年经营绩效 总体看来我们 F 组的经营状况还不错，第六年所有者权益是最高的。如图表 1 中有六组最后的经营结果。
其中前两年亏损比较严重，第三年权益开始回升，尤其是四、五、六年权益 上升很快。 表1 8 个组六年经营的权益变化 13 企业经营沙盘推演实验报告 由表 2 可知，经过六年的经营，我们 F 企业的生产规模已初步建立。我们共 有一大一小两厂房 10 条生产线，在第六年结束时做到本地和亚洲两个市场的市 场老大。 表2 8 组经营六年后的状态 如下图表 3 是我们组六年的资产负债表， 从表上直观的看出我们的权益在前 两年持续下降，第三年开始盈利。第二年的亏损最为严重，这是决策性的失误， 也是值得我们反思的一次失误。
由于卖掉厂房的做法导致我们的固定资产一直处 于很低的水平， 我们大部分资产都是流动资产，这就对我们的销售有了巨大的考 验，我们必须保证资金的高速运转，才能保证资金流不断。好在在企业步入正轨 后我们的销售做的很不错， 所以我们后期的发展才有了可能。配合我们企业的权 益走势，我们的负债状况也随着权益的升高有所好转，尤其是到后两年，资金链 14 企业经营沙盘推演实验报告 有了很强的保障。 表 3 F 组六年经营的资产负债表 3.1.2 企业六年经营的战略优势及问题思考 15 企业经营沙盘推演实验报告 图 1 F 组六年累积市场占有率 图2 F 组六年各产品销售额变化 如图 1 是 F 组六年累积市场占有率的图， 图 2 是 F 组六年各个产品销售额度 的变化。图 1 和表 3 结合起来可以看出我们的战略方向是：以 P1 为过度产品， 主打 P3 产品，以 P2 产品为辅助，合理开发市场、扩大生产，薄利多销。
所以我们的优势可以总结为：
1.产品定位合理；2.市场开拓足够；3.SIO9000 认证及时。
首先我们确定了 P3 产品为我们的主打产品。在比较了 P1、P2、P3 的毛利和 在未来六年毛利的走势后，发现 P3 的潜力最大，所以我们选择了 P3。P4 产品的 投资回收期太长，所以我们开始就排除了开发 P4 的想法。 16 企业经营沙盘推演实验报告 图 3 六年累积广告投入产出比 其实我们的战略在前期并无明显优势，因为我们从第二年就开始主打 P3 产 品， 而 P3 产品前几年的价格并没有特别高。
但前期由于 P2 的产品的订单很抢手， 我们主打的 P3 虽然单价一般，却给我们节省了很多广告费用。如图 3，可以看 出我们的广告投入产出比率一直都很高，我们的市场总监做的很好。到后期，尤 其是第四年以后我们主打 P3 产品的优势就渐渐体现出来：P3 的单价一路走高， 而我们同时也扩大生产线、 开拓了大部分市场，我们的销售数量和销售额就跟着 起来了，所谓坚持就是胜利。如图 4，我们六年的累积销售额是最高的。 图 4 六年累积销售产品数量 17 企业经营沙盘推演实验报告 其次合理开发市场。市场太少不行，市场太多也不行，开拓市场主要需要结 合自己的产能，其次还需要结合产品特点，比如想要主打 P1 产品就必须开拓国 际市场，因为国际市场后期 P1 的单价特别高。考虑到我们的生产线发展的没有 预想中的好， 所以就留下了国际市场没有开拓，其余三个市场都是卯足了劲的开 拓。这样有节奏的合理开拓会给我们的广告费用减少很大压力。
我们的问题可以总结这么几点：
1.生产线落后，大部分为手工线；2.基本每年都会有库存，影响现金流。
由于我们第二年经营的失误，让我们前期生产线发展落后，我企图在第五年 内大规模上全自动线， 但是发现如果只在规定的六年内经营， 是没有必要这么做。
我全部上手工线就完全可取代上全自动的效果， 而且资金方面还可以减小我的压 力， 折旧费用还会更低， 利润还会变高。
虽然长远看来这样做是没有可取之处的， 但是解决短期问题这个办法还是可以使用的。
但是后来仔细想想， 这是非常合理的。在实际中先进的设备往往需要更多的 投资，包括时间和资金。所以在短期内这些投资通常是无法回收的，需要比普通 的机器设备用更久的时间才能回收成本。这就是投资回收期的问题。
我想， 在做投资之前都应该做个投资回收期的预算，如果在自己可以接受的 范围内再投资，这样就比较容易掌握大局。
3.1.3 针对第七年的企业发展做出 SWOT 分析，并提出经营策略 F 企业第七年发展方向的确定需要一个客观的分析。下面我用 SWOT 分析法 分析一下 F 企业在第七年中有什么机遇和挑战，和我们自身有什么优势和劣势。
如表 3 是我对 F 企业在第七年的发展的分析。F 企业处在一个竞争激烈的 环境中想要谋求发展就必须了解自己和竞争对手，制定合理的发展战略，方能立 于不败之地。 表4 F 企业第七年发展 SWOT 分析 18 企业经营沙盘推演实验报告 由此看出，我们最紧急的任务是认证 ISO14000。
其次我们的大问题就是生产线落后了，我们需要换掉一部分手工生产线。
还有非常重要的是与别的组的合作，现在是合作共赢的时候了。
所以我们第七年的战略依然是以 P3 为中心，更换生产线，合作共赢。我想 以此为战略路线是不会有太大问题的。
3.1.4 六年经营团队合作情况分析 首先要肯定的是， 我们能取得这样的成绩是大家共同配合努力的结果。然后 大家根据不同的分工做着自己应该做的工作。
由于我们的生产总监和采购总监之前都接触过电子沙盘， 所以做起来容易上 手， 而财务总监和市场总监都是初次接触，所以刚开始有些工作需要大家帮忙来 做，比如报表配平、投广告、选单等重要项目。
经过几年的磨合大家彼此都很有默契了。每年都是从投广告开始的。在投广 告之前， 我们的生产总监会算好这一年的产能， 将各种产品的产量报给市场总监， 方便市场总监选单时参照； 我们的信息总监会做一个合格的间谍，将我们需要的 其他组的各种信息采集回来， 方便我们商量接下来的广告应该怎么投。广告一般 由我们一起决定， 当我们遇到分歧时采取少数服从多数的办法。选单时大家一起 看单子，力争拿到最满意的单子。选完单后我们的市场总监会将订单逐一登记， 我们的财务总监会根据销售额做个大概预算， 然后我们讨论应该怎么建新的生产 线，怎么排班生产，然后大家一起走现金流。采购偶尔会算错几个材料，期末对 账有时会不平，但是我们都会一起帮着找原因，一起解决问题。
我是第一次做 CEO，深刻的体会到 CEO 在做了错误决策时的压力，同时更 明白了齐心协力的含义。
当我们遇到困难时，是大家一起冷静的思考解决问题的 19 企业经营沙盘推演实验报告 能力， 当我们取得好成绩时我们是那么的轻松愉快。所以说团队的力量是非常重 要的。
团队的每一个成员都是不可缺少不可替代的，我们都在这六年的模拟经营 中都学习到了很多，我们也从开始的有些生疏变成了默契的朋友。 3.2 企业财务分析报告 从六年的经营过程中看， 我们的财务有做的不错的地方，也有值得反思的地 方。
下面我就从财务分析、现金流控制能力分析、财务管理问题分析、和企业其 它岗位的合作情况分析我们公司六年的状况。
3.2.1 财务分析 杜邦分析法是用几种主要的财务比率之间的关系来综合的分析企业的财务状 况， 是一种用来评价公司盈利能力和股东权益回报水平，从财务角度评价企业绩 效的一种经典方法。所以我先从杜邦分析法入手来分析我们的财务状况。
净资产收益率是整个分析系统的起点和核心， 该指标的高低反映了投资者的 净资产获利能力的大小。净资产收益率=销售净利率×资产周转率×权益乘数。
权益乘数表明了企业的负债程度权益乘数=资产总额/股东权益总额 即=1/(1-资 产负债率)，该指标越大，企业的负债程度越高，它是资产权益率的倒数。总资 产收益率是销售利润率和总资产周转率的乘积， 是企业销售成果和资产运营的综 合反映，要提高总资产收益率，必须增加销售收入，降低资金占用额。 图5 20 企业经营沙盘推演实验报告 图6 图7 21 企业经营沙盘推演实验报告 图8 22 企业经营沙盘推演实验报告 图9 图 10 从六年经营的杜邦分析图可以看出， 我们的企业净资产的获利能力是由负到 正再到趋于稳定的发展趋势。
其中第二年达到最低-2.08， 第四年达到最高 0.57， 这一现象可以由图 7 来解释。 图 11 23 企业经营沙盘推演实验报告 第二年，是我们企业运营的转折点。在运营费的比重还没有下降的时候，我 们的广告费用却投入了很多，同时，由于选单失误导致我们有违约行为，损失了 百分之三十的违约金的同时， 还少了很多利润，导致我们第二年综合费用急剧上 升，资金链在重压之下我们为了不断流，我们卖了厂房，用了紧急贷款。所以我 们第二年的权益乘数由 2.50 飙升至 7.15，在后来几年经验中才慢慢回落至正常 水平。同时这次贷款使我们第三年的财务费用非常高，还要交租金，真是狼狈至 极。
经过第三年的休整，第四年的净资产收益率达到顶峰 0.57，同时我们的权益 乘数也回落至 2.30。我们在合理的控制广告费用的前提下，机器设备的折旧也 基本达到了残值，随着销售产品的增多，我们运营费用也相对低了，所以这又是 我们发展过程中一个转折点。我们企业的盈利能力开始提升。
在 6 年的经营中我们的总资产周转率从第一年的 0.1 猛涨到第三年的 1.05。
这表明我们的资产使用率升高很快，尤其是后三年分别以 1.03、0.72、0.92 的 高资产周转率运营着， 这说明虽然我们前期有失误，但是我们的总战略方向是正 确的， 这个正确的战略方向可以使我们的资金高速运转，让我们的每一块钱都有 最恰当的用途。
随着权益乘数从 7.15 降低到 2.43，我们的融资能力越来越强，后期企业 的发展也越来越顺利，这都得益于正确的战略方向。
3.2.2 现金流控制能力分析 我先从费用表、 利润表、 置产负债表分析一下我们企业的现金流控制的状况。
如图表 5 是我们的费用表。 表5 24 企业经营沙盘推演实验报告 随着企业的发展我们的费用也是一年高过一年。第二年尤其高，主要是因 为广告费用很高。随后几年费用基本平稳。整体来说，我们的费用控制还算是合 理，没有特别重大的浪费行为。 表6 如图表 6 是我们的利润表， 由于前期的投资和违约， 我们从第三年开始盈利， 其中财务费用在第二年、第四年、第六年居高不下，是我们现金流紧张的表现。
第二年是因为有高利贷， 高利息使得我们财务费用很高。第四年末我们开始建生 产线时候又出现资金紧张，一方面长期贷款多了，另一方面贴息也高了，这就导 致了一个恶性循环。第六年我们因为我们要买回大厂房，又不愿意贴现，我们只 能贷长贷了， 所以我们的财务费用非常高，但是这个时候我们的现金流已经不紧 张了，可以说很宽松，对接下来的经营打了良好的基础。
如图表 7 是我们的资产负债表。除了第一年以外，后期我们的流动资产普 遍都高于固定资产，而且在第三四年固定资产和流动资产的比率接近 2:1。这是 我们第二年卖掉厂房在财务方面的一个重要体现。前期由于权益的控制，导致贷 款不能满足我们的需求， 卖掉厂房能起到一点缓解压力的作用，在第四年权益上 升后，我们在第五年贷款买了小厂房，第六年贷款买了大厂房，这也算是一个及 时填表固定资产空缺的措施。
总的来看我们的三表表 5、表 6、表 7，我们前期在现金流的控制方面做得 确实有很多问题，因为在没有做好预算的情况下我们卖掉厂房、贷了高利贷，都 是我们走一步看一部做的，但我们及时总结教训，第三年开始做了财务预算，我 们首先把下一年的生产所需要的费用大致算出，然后再算出其他需要的费用，这 样就可以得到我们下一年所需要的现金数量， 我们甚至可以算出我们选多少产品 的单可以达到不亏损，选多少单可以达到保证盈利以及盈利多少都可以算个大 概。所以我们就可以在有准备的情况下选单，就避免了第二年选单的失误。
所以，我觉得预算非常重要，预算是经营过程不可缺少的一步，预算可以 25 企业经营沙盘推演实验报告 帮助企业良好的控制现金流以及提高企业的抗风险能力， 做预算时需要我们根据 企业前期发展的实际情况来科学合理的对企业未来的发展做出合理的规划， 这需 要大家一起的配合来完成。
表7 3.2.3 财务管理问题分析 我认为一个好的财务管理者不仅是要算清楚企业的各种账单， 他还需要用财 务知识和财务手段帮助企业谋取更高的利润。
所以我也在思考怎样才能使我们用 更少的成本来赚取跟多的利润。
在这里以我们制定第五年的经营方案过程为例， 谈谈我在做财务过程中发现 的关于折旧的问题。
从我们的综合费用表表 5 中可以看出，我们第四年结束后只有三条生产线， 我们把折到残值的手工线卖掉了，想着第五年可以上三条全自动生产线。但是第 五年选完单后问题来了，我们没有按照原计划把单子选满，我们有 3 个 P3 的库 存，这不仅占用了我们的现金流，而且使利润也少了至少 10 个点，所以本来准 备上三条全自动线的资金预算瞬间就有了问题。所以我们被迫改变方案。
我们改方案的前提是不影响第五年交货，而且尽量促进第六年的发展。这样 我们就有了这样的几个方案：方案一、取消两条生产线建设，只建一条全自动生 26 企业经营沙盘推演实验报告 产线；方案二、建六条半自动生产线；方案三、建六条手工线。我们就这三种方 案展开了讨论。
先按照产能来说，方案一虽然用了先进的生产线，但是产能较小，所以我们 先排除了方案一。
然后我们在后两个方案中做比较。方案二的六条半自动生产线 在五六两年共能产出 12 个产品，花费 48 元，而且第五年无法产出产品，12 个 产品都是第六年出；方案三的六条手工线五六年同样可以产 12 只产品，同时手 工线不需要安装周期，第五年第六年分别产 6 个产品共花费 30 元。
所以，单从现金流的方面看，方案三就要要优于方案二。
折旧方面看，方案二的折旧第五年折 2*6=12，第六年折旧 1*6=6，两年共折 旧 18 元；方案三第五年的折旧确是 1*6=6，第六年折旧 1*6=6，两年共折旧 12 元。所以，就短期看来，手工线的折旧优势可以帮助我们提高利润，尽管长远看 来这并不是最好的解决方案。
最后我们决定使用方案三， 一方面手工线第五年就有产品产出，减轻了我们 第六年的广告压力， 另一方面我们的折旧保持在较低水平，给我们的利润提供了 保证。
3.2.4 本岗位和企业其它岗位的合作情况 我作为财务管理者应该配合大家把财务问题做清楚。我们的配合基本默契。
其中现金流是我和 CEO 一起做， 期末报表也好多次是 CEO 帮助的。还有多次与生 产总监配合， 我们经过两年的磨合，现在已经很好的和大家一起完成每一年的经 营，上 ERP 收益很大。 3.3 企业市场营销分析报告 2014 年 10 月，我们开始了 ERP 沙盘模拟实训。在一开始，我们各组都认真 听了老师对于这个“游戏”的具体讲解，操作流程和具体规则。然后我们就进入 了第一年以前的一年预备期。预备期不能研发，也不用争订单，所以各组还没有 差异，但是从第一年开始，各组就各有优势了。各组的生产策略和发展方向都不 相同。 27 企业经营沙盘推演实验报告 图 12 图 13 28 企业经营沙盘推演实验报告 图 14 图 15 29 企业经营沙盘推演实验报告 图 16 3.3.1 销售市场分析 在第一年开始时，我在我们组担任营销总监。我们组的策略是第一年的经营 以产品 P1 为主，同时开始研发 P2,P3。通过对个年需求量的分析，我们组制定 的战略是前几年主打 P1 产品，然后主打 P3。由于市场需求和开发成本及年限只 有六年等因素的考虑，决定直接放弃 P4 的研发和生产。第一年由于没有认识到 广告的重要性，并且也没有相关经验，则广告投入较少，只拿到第四个订单，导 致 P1 产品积压很多。由于一开始资金比较充足，所以采购和生产是没有什么问 题的。到了年末，要做财务报表了，出了小问题，帐不平。最后得到了老师的帮 助，检查出了问题的所在，主要是对操作还不太熟，有的资金没有放对。 30 企业经营沙盘推演实验报告 3.3.2 产品定位 到了第二年，大家都熟悉了操作流程，自然效率大大提高。第二年我们进一步提升了原有的 设备。考虑到柔性线的成本较高，所以公司 CEO 决策放弃用柔性线。但是只是换了厂房 A 的设备，并没有扩大租下厂房 B，现在想想有点失误，应该早点租下厂房 B 扩大生产。第 二年我们继续生产 P1 产品，同时研发 P2，P3 产品，但 P1 产品仍占主要部分。由于第一年 的积压加上第二年的新生产，公司里 P1 产品非常丰富。为了尽快收回资金，第二年公司加 大了广告的投入量，并开始开拓本地和国际市场，和申请 ISO9000。公司直接放弃了另一个 更高级的 ISO14000 申请。由于广告投入的加大，订单也多了起来，卖出了积压产品。由于 有了新的贷款，资金也不是很缺，生产采购可以正常进行。 3.3.3 竞争环境分析 第五年对于我们来说是比较失误的一年，各组竞争也比较激烈。我们组为了 挽回败局，产线全部铺开但大部分是产能较低的手工线，第六年是最后一年，我 们广告投入又加大，拿了很多订单，也赚了不少钱，取得最后胜利。
3.3.4 第四年广告投放策略及结果分析 总而言之，这个游戏的各各环节都是非常重要的，不管是生产，扩建，还是 销售，经营，只要一个环节出问题，就会影响全局。首先企业要确立主要的发展 方向和战略， 同时制定好计划。
其次各各职务都应制定小的计划来规划几年的发 展。
分析各市场的需求和广告资金的投入数量及资金分配也是非常重要的。准确 的计算和采购原料可以为企业赢得更多的流动资金， 而准确打听其他企业的情况 不但对自己公司有知道作用， 还能针对敌人策略拿出竞争策略。而账目的准确才 能使下一年正常经营。所以每一个职务都是非常重要的！ 3.3.5 本岗位和企业其它岗位的合作情况 通过沙盘实验，每一个参与者都能从中学到经营与管理的理念，使自己的思 维更缜密，考虑更周全。如果你认真的投入进去，或多或少你都会有收获。希望 通过这个实验，能让我们在今后从事的经营和管理活动过程中游刃有余。
最后感谢老师对我们的耐心指导，陪我们玩这个非常有趣的游戏！ 3.4 企业生产运营分析报告 在这次 ERP 企业经营沙盘模拟实操中，我担任的是生产总监这一角色。生 产总监是个很重要的角色， 是对企业的一切生产活动进行管理，并对企业的一切 生产活动及产品负最终的责任。 31 企业经营沙盘推演实验报告 3.4.1 生产计划的制定及完成情况 在经营过程中，每一年运作前或每次运作到下一年的时候，作为生产总监的 我以及生产助理都要一起商量做好预算，把当年或下一年要做的事情全安排好。
投广告拿订单该下多少主要看这一年能生产多少产品， 生产总监的工作首先要根 据本企业所拥有的生产线，计算好一年能生产出多少产品，用于下一年订单用， 不出现交不上货违约的现象，还有根据本年的各种原材料需求量以及需要时期， 计算好原材料的订单该签订多少以及签订时间并告知采购总监， 尽可能不出现因 原材料不足而导致生产线停产；或者订单下早了造成原材料积压，占用资金；订 单下晚了造成停工待料，影响生产。
3.4.2 生产线、产品组合策略分析 怎样能用最低的成本创造最高的收益也是要看生产总监在生产上怎么筹划的。
所以，作为生产总监，一定要计划好生产线的购买、转产工作。什么时候该购买 新的生产线，什么时候该转换生产线，购买什么生产线，转换什么生产线等等， 都需要生产总监一一计划好。
3.4.3 生产管理问题分析 ERP 企业经营沙盘模拟实操结束了，我真的受益良多，不管在哪一方面， 只要真的是全身心的投入，很认真的去完成，积极的思考，就会从中得到收获。
刚开始组员们对 ERP 企业经营沙盘模拟实操的运营流程都不是很熟悉，而且第 一年的广告打得不是很好，只卖出了一个产品，所以积累的存货较多。后来熟悉 了，情况就好了很多了。第二年，没有计算好产量，造成了违约，损失严重，企 业资金链断裂， 最终不得不贷款以缓解资金链问题。
经过几年的经营才度过危机， 企业走上正轨，最终在五年，所有者权益达到并列第一。第六年，所有者权益过 百，在谁有小组排名第一。
3.4.4 本岗位和企业其它岗位的合作情况 总的来说，整个过程中，我们遇到的困难真的不少，各方面都有，但我们积 极面对也都一一克服了。
而我也深深的认识到一个企业，要有一个整体的长远的 规划， 规划可以更具实际的情况不短的改变但是不能没有一点计划盲目的去扩张 生产。企业的成员都需要相互协作，相互扶持，发挥团队精神，因为我们是一个 团队，一个组合，更是一个整体，只有一起努力了才能取得成功。 3.5 物流及供应链分析报告 我参加了 ERP 实验课程，与其他几个同学组成了一个集采购，加工，生产销 售为一体的现代化企业的管理团队。团队由 CEO，财务总监，信息总监，采购总 32 企业经营沙盘推演实验报告 监，生产总监，营销总监，组成。每个人分工合作，负责不同的工作。这是一门 教你怎样合理运营一个公司，并计算并实施生产销售方案，与其他公司竞争，以 公司营利为目的实践课程。
在参加了一天的自我经营的过程中， 我们都非常投入， 非常感兴趣。我通过经营实践得出的一些经验和教训。也许不太全面，但这些收 获是我的思维得到了锻炼。
3.5.1 采购需求及计划制定 在整个小组中，我担任采购总监。采购是企业生产的首要环节，采购总监负责 编制并实施采购供应计划，集中采购，运输配送，仓库建设等辅助工作，为企业 生产做好后勤保障。
在年初规划时，根据每年生产计划及产能规划本年每一季度 所用的各种原料，尽量保证库存无原料生产不缺料，因为库存原料会占用资金， 甚至会导致企业重要的三大链中资金链断裂，企业破产。
3.5.2 采购订货及时率 我在操作中遇到了很多麻烦， 因为初期生产计划和生产线经常发生变化，为保 证生产正常进行就经常采购超额原料， 但是订单不足产品也积压很多导致资金链 紧张被迫卖厂房， 到后期有明确的战略目标，有先研发 P3 产品并占领亚洲市场， 资金运转良好生产计划稳定，我的工作也比较轻松. 3.5.3 采购管理的利润杠杆作用 我们 F 公司的第四年销售收入为 90 元，假设其税前利润率为 4%，采购成 本为销售收入的 50%，那么采购成本减少 1%，就将带来 5 元的成本节约，也就 是利润上升到了 25 万元，利润率提高了 20%。可见，我们 F 组的利润杠杆效应 十分显著。 3.5.4 采购管理的资产收益率作用 资产收益率=(净利润/销售收入)×(销售收入/总资产) 公式右边第一个括号里的内容我们称之为利润率， 第二个括号里面的内容叫 做资产周转率(投资周转率)， 这样，资产收益率就可以表示为企业的利润率和总 资产周转率的乘积的形式。
当采购成本下降一定比例时，通过利润杠杆效应可以 使利润率提高更大的比例。另一方面，采购费用减少，则库存同样数量物资占用 的资金就少，即资产降低，这就提高了投资周转率，两者的乘积就是一个更大的 比例，大的收益率有利于企业在资本市场的融资。 33 企业经营沙盘推演实验报告 3.5.5 本岗位和企业其它岗位的合作情况 每个人分工合作，负责不同的工作。这是一门教你怎样合理运营一个公司， 并计算并实施生产销售方案，与其他公司竞争，以公司营利为目的实践课程。在 参加了一天的自我经营的过程中，我们都非常投入，非常感兴趣。我通过经营实 践得出的一些经验和教训。也许不太全面，但这些收获是我的思维得到了锻炼。 3.6 企业信息管理分析报告 我们是第一次接触 ERP 沙盘，从刚开始的迷茫，到实训时的不断努力，再到最 后的了解与回味，七周的 ERP 沙盘模拟实训让我学到了很多，懂得了很多。
3.6.1 竞争者及竞争环境信息的收集和管理 不管是在实训过程中还是实训结束，我都深深的体会到，要经营企业并不是 想像中的那么简单。不管你是企业的总裁还是财务总监、信息总监，采购总监、 营销总监、生产总监，每一步的决策和计划都要全方面的考虑，而不能凭主观臆 断来盲目的进行决策，那样做的后果只会使企业陷入困境甚至破产。
3.6.2 产品走势信息的管理 在做每一个决定的时候， 我们要全方面的进行详细的分析与计算，任何一个 细节没有考虑周全就可能导致全局的困境。
对于我们这些还没有走出校园的人来 说，的确是一件充满挑战和困难的事情。开始的时候，每个人都在担心究竟该怎 样经营下去，才不会让企业破产，正式上机操作的时候又是困难重重，由于经营 规则理解的不透彻， 很多时候会出现错误我们要想适应社会还需要更多的磨练与 实践。
3.6.3 市场调查信息的收集和管理 我在整个小组中，我担任信息总监。信息总监掌握企业内，外部信息，包括企业的广告投 放，财务状况，企业决策，生产能力以及盈利能力等市场信息，为本企业做出最优决策提供 有力支持。 3.6.4 信息管理的计算机支持方法 我们同样遇到了很多的情况，但总的来说，我们小组的情况还算不错，我们小组还是以 350 多分的成绩位列第一。其实我们觉得，最后的成绩并不主要，重要的是我们在实习的过 程中学到的东西。虽然只是模拟的实习，我们已经从中深切的感受到，市场就是一个没有硝 烟的战场，它是非常残酷的，也明白了“团队精神”的重要性，也许你很聪明，也许你很有 34 企业经营沙盘推演实验报告 能力，但是在面对残酷的市场竞争时，一个人的力量是绝对不够的，你需要团队的智慧和力 量，只有每一个人各尽其职，相互配合，共同努力才能将企业经营好。 我们是初出茅庐的一代，需要学习的还很多，通过这次的实训，相信每个人 得到的不仅仅是实训的学分而已，在模拟的世界，老师可以让你重新开始，可以 无条件的支持你，可是在现实中呢，我们没有重来的机会，也没有免费的午餐， 我们要扎扎实实的走好每一步。实训结束了，我们的路刚刚开始。
3.6.5 本岗位和企业其它岗位的合作情况 通过此次的 ERP 沙盘模拟对抗课程我有一个最大的感受，就是“决策是如何影 响结果的” ，以及在市场中你要熟悉它的“游戏规则”并且认真地遵守这些规则。
“数据很重要” 在我的脑海里也留下了深刻的印象。
就要对市场有着准确地判断， 但是判断的依据就是数据了， 经过此次的企业经营的模拟训练中，很满意大家的 成绩，协作的愉快。我了解了企业的经营运作过程，树立了良好的全局意识，认 识到了 ERP 系统在企业管理中的重要作用。
我从实训课程中学到了很多书本上没 有的东西，为步入社会顺利开展工作打下了坚实的基础。还从而领悟到，游戏就 是生活，每个人应做好自己的人生规划，不要走一步算一步，做好每一天，为以 后的成功铺下基石。机会总是给有准备的人的！ 35
ERP 综合实训中心 企业资源计划 实验报告 企业名称: ERP 班级: 指导教师: 学 期: F 企业 ERP 2 班 严建渊 程培岩 2011-2012-2 企业角色分配: 职位 姓名 班级 联系方式 岗位...
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